¿Qué es el interés del consumidor?
El interés del consumidor es el interés cobrado por préstamos personales, incluidos préstamos para automóviles y deudas de tarjetas de crédito. A diferencia del interés hipotecario y algunos intereses cobrados por préstamos estudiantiles, el interés del consumidor de préstamos personales, tarjetas de crédito y otras deudas es un gasto fiscal no deducible.
Para llevar clave
- El interés del consumidor es el interés cobrado por los préstamos centrados en el consumidor, tales como préstamos personales, préstamos para automóviles y deudas de tarjetas de crédito. También se cobran intereses sobre ciertos tipos de intereses sobre las declaraciones del impuesto sobre la renta. Pago de la deuda del consumidor con una línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda (HELOC) ya no es deducible de impuestos.
Comprender el interés del consumidor
La Junta de Gobernadores de la Reserva Federal rastrea la deuda del consumidor como deuda revolvente. La deuda del consumidor consiste en deudas como resultado de la compra de bienes que son consumibles y que no se aprecian. Los casos más comunes de deuda de consumo incluyen deuda de tarjeta de crédito, préstamos de día de pago y otros tipos de financiamiento de consumo. Ha habido un crecimiento constante de la deuda revolvente desde la introducción de las tarjetas de crédito. La Reserva Federal descubrió que la deuda del consumidor a principios de 2018 superaba los $ 3 billones, con un aumento del 2, 5% en abril. En épocas de tasas de interés más altas, la deuda excesiva del consumidor puede limitar el gasto adicional del consumidor.
La Ley de Reforma Fiscal de 1986 amplió la definición de interés del consumidor al revocar la deducción de ciertos tipos de interés en las declaraciones de impuestos. La ley, que no entró en vigor hasta 1991, eliminó las deducciones de intereses sobre las deudas de tarjetas de crédito y préstamos para automóviles. Dejó intacta la deducción de intereses asociados con la propiedad de la vivienda, la educación superior y las inversiones comerciales.
HELOC como refugio fiscal de intereses del consumidor
En el pasado, muchos consumidores usaban préstamos con garantía hipotecaria como un medio para convertir el interés del consumidor de tarjetas de crédito u otros tipos de gastos en intereses hipotecarios deducibles. Al pagar la deuda del consumidor con una línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda (HELOC), estos propietarios pudieron deducir una parte de la deuda de su tarjeta de crédito. Sin embargo, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó esta práctica hasta 2026. La ley exige que el interés HELOC solo sea deducible si se relaciona directamente con la compra o construcción de una vivienda.
Cargos de interés del consumidor a través de las edades
El interés del consumidor se remonta al siglo XVIII a. C. en Babilonia, cuando el Código de Hammurabi instituyó un límite del 20% en los intereses de préstamos personales. La evidencia del crédito al consumidor continúa a través de la historia antigua hasta la Edad Media, cuando el colapso del Imperio Romano condujo al estancamiento económico, y la Iglesia Católica prohibió la usura, el cobro de intereses. El capital y el crédito desempeñaron un papel esencial en el financiamiento de la era de la exploración, y el rey Enrique VIII de Inglaterra estableció la primera tasa de interés nacional del 10% en 1545.
El crédito al consumo se disparó en los Estados Unidos a principios y mediados del siglo XX. El crecimiento de los préstamos se inspiró en los primeros préstamos automotrices ofrecidos por General Motors Acceptance Corporation. El éxito de dicho crédito patrocinado por el fabricante llevó a otras compañías a otorgar crédito a los compradores de electrodomésticos, muebles y productos electrónicos. Ya en 1920, las compañías emitieron las primeras tarjetas de crédito, que los consumidores podían usar para comprar sus productos. En 1950, Diners 'Club lanzó la primera tarjeta de crédito universal, seguida de American Express en 1958. Las agencias de informes de crédito surgieron en este momento para proporcionar a los prestamistas historiales de crédito al consumidor.
