Tabla de contenido
- ¿Por qué hacer una puerta trasera Roth IRA?
- Cómo crear una puerta trasera Roth
- Sigue las reglas
- Cuándo no hacer una puerta trasera Roth
- La línea de fondo
Las personas con ingresos altos no pueden contribuir directamente a una cuenta Roth IRA, pero gracias a una laguna fiscal todavía pueden contribuir indirectamente. Si califica para aprovechar esta laguna fiscal, debería hacerlo. El gobierno ha sancionado claramente la práctica de contribuir a un Roth "a través de la puerta trasera". Sería más lógico simplemente eliminar las limitaciones arbitrarias de ingresos en las contribuciones de Roth, pero esa es otra discusión.
No estamos aquí para hablar sobre la lógica del gobierno. Estamos aquí para hablar sobre cómo maximizar sus ahorros de jubilación. Y por maximizar, nos referimos a ahorrar decenas o incluso cientos de miles de dólares en impuestos a lo largo de los años.
Para llevar clave
- Las personas con ingresos altos que no pueden contribuir directamente a una Roth IRA pueden contribuir indirectamente a través de una puerta trasera Roth y maximizar sus ahorros para la jubilación. Las Roth IRA son atractivas porque no tienen RMD y las distribuciones están exentas de impuestos. Se puede crear un Roth de puerta trasera contribuyendo primero a un IRA tradicional y luego convirtiéndolo inmediatamente en un Roth IRA (para evitar pagar impuestos sobre cualquier ganancia o tener ganancias que lo pongan por encima del límite de contribución).
¿Por qué molestarse con una puerta trasera Roth IRA?
Tanto las cuentas Roth como las cuentas IRA tradicionales permiten que su dinero crezca libre de impuestos dentro de la cuenta. Sin embargo, las IRA Roth tienen un par de ventajas sobre las IRA tradicionales.
Primero, no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD). Puede dejar su dinero en su Roth durante el tiempo que desee, lo que significa que puede seguir creciendo indefinidamente. Esta característica podría ser valiosa para usted si espera tener suficientes ingresos de jubilación de otra fuente, como un 401 (k), y desea usar su Roth como un legado o una herencia. La falta de RMD también simplifica un aspecto de su futura toma de decisiones financieras, mantenimiento de registros y preparación de impuestos. Le ahorrará tiempo y dolores de cabeza en la jubilación cuando prefiera disfrutar de su tiempo libre.
En segundo lugar, las distribuciones Roth, que incluyen las ganancias de sus contribuciones, no están sujetas a impuestos. Algunas personas piensan que las tasas impositivas futuras serán más altas que las tasas impositivas actuales, por lo que prefieren pagar impuestos sobre sus contribuciones a la cuenta de jubilación, como se hace con un Roth que en sus distribuciones, como se hace con un IRA tradicional o 401 (k). Otras personas quieren cubrir sus apuestas haciendo contribuciones antes de impuestos y después de impuestos, por lo que tienen una posición en ambas opciones.
En una conversión Roth, realmente no convierte su IRA tradicional en una Roth IRA; simplemente mueve fondos de una cuenta a otra.
Cómo crear una IRA Roth de puerta trasera
En 2020, los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 124, 000 enfrentan límites de contribución Roth IRA reducidos a medida que aumentan sus ingresos. Con $ 139, 000, no pueden contribuir en absoluto.
Los contribuyentes casados tienen más desventajas porque sus límites no son el doble de los límites únicos. En cambio, su capacidad de contribuir se reduce gradualmente con un MAGI de $ 196, 000 y termina en $ 206, 000, que es el equivalente de $ 98, 000 a $ 103, 000 por cónyuge.
Una IRA tradicional no limita ni impide que las personas con mayores ingresos contribuyan. La puerta trasera Roth aprovecha este hecho. Para crear uno, siga estos tres pasos.
Paso 1. Contribuir a una IRA tradicional
Para 2020, puede contribuir la menor parte de su ingreso del trabajo o $ 6, 000. Un cónyuge que trabaja también puede contribuir hasta $ 6, 000 más para un cónyuge no trabajador (o de bajos ingresos), siempre que las contribuciones combinadas de ambos cónyuges (hasta $ 12, 000) no excedan los ingresos del cónyuge que trabaja (o los ingresos de ambos cónyuges).
Las personas que tienen 50 años o más pueden hacer $ 1, 000 adicionales en contribuciones para ponerse al día cada año, lo que significa que una pareja casada podría poner $ 7, 000 en un IRA tradicional para 2020, por un total de $ 14, 000, siempre que cada cónyuge sea al menos 50
Si sus ingresos son demasiado altos para contribuir a un Roth, entonces sus ingresos también son demasiado altos para deducir sus contribuciones tradicionales de IRA de su factura de impuestos si usted o su cónyuge contribuyen a un plan de jubilación en el trabajo. Si esa es su situación, ya estará poniendo dólares después de impuestos en su IRA tradicional.
Paso 2. Convierta inmediatamente su IRA tradicional en una Roth IRA
¿Por qué quieres hacer este paso de inmediato? Porque si deja el dinero en su IRA tradicional, podría tener ganancias, y si tiene ganancias, tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias cuando realice su conversión. Si acumula suficientes ganancias y luego convierte el saldo total de su cuenta, tendrá una contribución en exceso que deberá corregir. Simplifique la vida: no postergue su conversión.
Paso 3. Repita el proceso, si lo desea
Cada año en el que no puede contribuir completamente a un Roth IRA de la manera habitual en la puerta de entrada, aproveche el Roth de la puerta trasera.
70½
La edad a la que ya no puede contribuir a una IRA tradicional.
Sigue las reglas
Deberá asegurarse de cumplir con las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en su Roth IRA. Aquí hay cinco consejos para ayudarlo a asegurarse de que lo haga.
- Si ya tiene una cuenta IRA tradicional a la que hizo contribuciones deducibles de impuestos, asegúrese de seguir la regla prorrateada. La forma más fácil de evitar lidiar con esta regla es tener un saldo cero en todas las cuentas IRA tradicionales, IRA SEP e IRA SIMPLE. No elimine los fondos convertidos de su cuenta Roth IRA durante al menos cinco años si es menor de 59½ años. Si los elimina antes, tendrá que pagar una multa del 10% a menos que califique para una de las excepciones limitadas. Como no puede contribuir a un IRA tradicional una vez que cumpla 70½, su capacidad para usar la estrategia Roth de puerta trasera termina entonces también. No permita que su contribución de puerta trasera recaiga en sus propias manos entre contribuir a una cuenta IRA tradicional y pasarla a una cuenta Roth IRA. Podría terminar con una factura de impuestos inesperada. En su lugar, realice una transferencia de administrador a administrador (si sus cuentas IRA tradicionales y Roth no están en la misma institución financiera) o una transferencia del mismo administrador (si ambas cuentas IRA están en la misma institución). Complete el Formulario 8606 del IRS, las cuentas IRA no deducibles, cuando presente su declaración de impuestos.
Cuándo no hacer una IRA Roth de puerta trasera
Puede haber circunstancias en las que no sea una buena idea hacer un Roth de puerta trasera, incluso cuando:
- Espera necesitar el dinero que está contribuyendo a la puerta trasera Roth en los próximos cinco años. Tendrá que pagar una multa del 10% si la retira. No está seguro de poder realizar el proceso correctamente y evitar costosos errores fiscales. (Si ese es el caso, solicite ayuda a un planificador financiero o asesor fiscal). Cree que la regla prorrateada se aplica a su situación, pero no comprende cómo hacer los cálculos para calcular su obligación tributaria. (Nuevamente, esto es solo un problema de bricolaje. Pídale ayuda a un profesional). Este año ha transferido un saldo de 401 (k) de un antiguo empleador a una cuenta IRA. En ese caso, si también haces un Roth de puerta trasera, terminarás debiendo impuestos.
La línea de fondo
Contribuir a un Roth IRA a través de la puerta trasera es más complicado que contribuir de manera directa, pero es su única opción si su ingreso excede los límites del IRS. Vale la pena los pasos adicionales para muchas personas porque un Roth tiene beneficios fiscales adicionales que un IRA tradicional no tiene. Para obtener ayuda en la ejecución correcta de su contribución de Roth IRA de puerta trasera, consulte a un asesor fiscal o asesor fiscal.
