¿Qué es un plan 401 (a)?
Un plan 401 (a) es un plan de jubilación de compra de dinero patrocinado por el empleador que permite contribuciones en dólares o en porcentaje del empleador, el empleado o ambos. El empleador patrocinador establece la elegibilidad y el calendario de adjudicación. El empleado puede retirar fondos de un plan 401 (a) a través de una reinversión a un plan de jubilación calificado diferente, un pago de suma global o una anualidad.
Para llevar clave
- Un plan 401 (a) está patrocinado por el empleador, y tanto el empleador como el empleado pueden contribuir. Los planes 401 (a) generalmente son utilizados por organizaciones gubernamentales y sin fines de lucro. Los planes 401 (a) otorgan al empleador una mayor parte del control sobre cómo se invierte el plan.
Plan 401 (a)
Comprender un plan 401 (a)
Los empleadores pueden formar múltiples planes 401 (a), cada uno con criterios de elegibilidad, montos de contribución y cronogramas de adjudicación distintos. Los empleadores usan estos planes para crear programas de incentivos para la retención de empleados. El empleador controla el plan y determina los límites de contribución.
Un plan 401 (a) es un tipo de plan de jubilación disponible para quienes trabajan en agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro. Los empleados elegibles que participan en el plan incluyen empleados gubernamentales, maestros, administradores y personal de apoyo. Las características de un plan 401 (a) son similares a un plan 401 (k).
Contribuciones para un plan 401 (a)
Un 401 (a) puede tener contribuciones obligatorias o voluntarias, y el empleador decide si las contribuciones se realizan después de impuestos o antes de impuestos. Las contribuciones de los empleadores son obligatorias, incluso si un empleado decide no contribuir al plan de forma voluntaria.
Un empleador aporta fondos al plan en nombre de un empleado. Las opciones de contribución del empleador incluyen que el empleador pague una cantidad fija en el plan de un empleado, igualando un porcentaje fijo de las contribuciones de los empleados o igualando las contribuciones de los empleados dentro de un rango específico de dólares.
Inversiones para un plan 401 (a)
El plan brinda a los empleadores más control sobre las opciones de inversión de sus empleados. Los empleadores gubernamentales con planes 401 (a) a menudo limitan las opciones de inversión solo a las opciones más seguras para minimizar el riesgo.
Un plan 401 (a) proporciona seguridad de un cierto nivel de ahorro para la jubilación, pero requiere la debida diligencia por parte del empleado para cumplir con los objetivos de jubilación. Los empleados pueden transferir sus fondos a un plan 401 (k) o una cuenta de jubilación individual (IRA) cuando cambian de empleador.
Adquisiciones y retiros para planes 401 (a)
Cualquier contribución 401 (a) que haga un empleado y las ganancias de esas contribuciones se otorgan de inmediato. Convertirse totalmente en parte de las contribuciones del empleador depende del programa de adjudicación que establezca el empleador. Algunos empleadores, especialmente aquellos que ofrecen planes 401 (k), vinculan la consolidación con años de servicio como un incentivo para que los empleados permanezcan en la empresa.
El IRS somete los retiros 401 (a) a retenciones de impuestos sobre la renta y una multa por retiro anticipado del 10% a menos que el empleado tenga 59 1/2 años, fallezca, esté discapacitado o transfiera los fondos a un IRA calificado o plan de jubilación a través de un administrador directo. Transferencia al administrador.
Calificando para Créditos Fiscales
Los empleados que contribuyen a un plan 401 (a) pueden calificar para un crédito fiscal. Los empleados pueden tener un plan 401 (a) y una IRA al mismo tiempo. Sin embargo, si un empleado tiene un plan 401 (a), los beneficios impositivos para las contribuciones tradicionales de IRA pueden eliminarse gradualmente dependiendo del ingreso bruto ajustado del empleado.
