Tabla de contenido
- Retiros anticipados de IRA
- Cómo funcionan los RMD
- Estrategias de retiro de IRA
- La línea de fondo
Una cuenta de jubilación individual (IRA), como su nombre lo indica, es un lugar para almacenar esos nidos de oro para los años dorados. Pero aquí hay un hecho interesante: muchos trabajadores superiores y nuevos jubilados todavía están construyendo sus IRA. Según el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados, más de la mitad de las cuentas IRA propiedad de personas cercanas o jubiladas (60 años o más) experimentaron aumentos de saldo en un período reciente de tres años. Incluso entre las IRA propiedad de jubilados (de 71 a 74 años) que recién comienzan a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), casi la mitad de las cuentas tuvieron saldos crecientes durante este período.
Todo lo cual plantea una pregunta interesante: ¿Cómo funciona un IRA tradicional después de la jubilación? ¿Qué sucede cuando es hora de aprovechar esas ganancias de IRA con impuestos diferidos?
Para llevar clave
- A los 59 años y medio, el propietario de una cuenta puede comenzar a tomar distribuciones de una cuenta IRA tradicional sin penalización, aunque, por supuesto, todavía están sujetas a impuestos sobre la renta. Los propietarios de cuentas IRA pueden diferir las distribuciones durante varios años después de alcanzar la edad plena de jubilación: t requerido hasta la edad de 70½. Las distribuciones mínimas requeridas no tienen que gastarse. Pueden invertirse en una anualidad o transferirse a una Roth IRA.
Retiros anticipados de IRA
Técnicamente, el propietario de una IRA puede retirar dinero (tomando distribuciones, en lenguaje del IRS) de una IRA en cualquier momento. Sin embargo, si ocurre antes de los 59 años y medio, el titular de la cuenta probablemente incurrirá en una multa por retiro anticipado del 10% además de los impuestos sobre la renta. Los impuestos y el monto de la multa también dependen de la deducción de impuestos de las contribuciones (determinado por si el titular de la cuenta también tiene un plan de jubilación patrocinado por el empleador).
El IRS renunciará a esta multa cuando las distribuciones se usen para fines específicos, como gastos médicos no reembolsados, seguro médico, gastos de educación superior calificados o para comprar una primera vivienda. El titular de una cuenta también puede tomar un préstamo sin penalización del IRA si reemplaza el dinero dentro de los 60 días.
"Una estrategia poco conocida para acceder a los fondos del IRA sin penalización antes de los 59 años y medio es la 'inversión inversa'", dice James B. Twining, fundador de Financial Plan, Inc. en Bellingham, Washington. "Esta técnica funcionará para aquellos que están tiene 55 años o más y tiene un 401 (k) que acepta reinversiones y permite retiros anticipados de jubilación a los 55 años. Con esta técnica, los fondos IRA se transfieren primero al 401 (k), luego los fondos 401 (k) se retiran sin multa."
A los 59 años y medio, el titular de una cuenta puede comenzar a tomar distribuciones de la IRA sin penalización, aunque, por supuesto, todavía están sujetos a impuestos sobre la renta. Los propietarios de IRA no están obligados a comenzar a tomar distribuciones a 59½ o incluso una vez que se jubilen. Los propietarios pueden diferir las distribuciones durante más de una década después de cumplir 60 años.
Cómo funcionan las distribuciones mínimas requeridas
La próxima edad del hito IRA es 70½, después de lo cual el propietario de una cuenta debe comenzar a tomar RMD de las IRA tradicionales. En ese momento, los retiros pueden ser el saldo total de la cuenta IRA, la cantidad mínima cada año o una cifra intermedia.
La primera RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año posterior a que el titular de la cuenta cumpla 70 años y medio. Por ejemplo, si el propietario llega a 70½ en agosto, la primera RMD debe tomarse antes del 1 de abril siguiente. Las distribuciones mínimas deben tomarse antes del 31 de diciembre de cada año. Entonces, si el propietario de la cuenta retrasa el primer RMD hasta el 1 de abril del año después de que cumplan 70½, debe tomar un segundo RMD en ese mismo año, que cuenta como el segundo año para los RMD. Por lo general, el custodio de la IRA, o la institución financiera, calculará el RMD y notificará al propietario de la cuenta sobre los próximos plazos de distribución.
¿Qué sucede si el propietario de la cuenta no toma RMD después de cumplir 70 años y medio? "No tomar un RMD a tiempo puede tener consecuencias muy graves", dice Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, Jersey City, Nueva Jersey. "A menos que pueda convencer al IRS de que no tomar la distribución se debió a un error razonable, estará sujeto a una multa impositiva del 50% de la distribución perdida".
"Si tiene varias cuentas IRA y una ha funcionado mal, puede tomar el RMD del IRA de menor rendimiento para satisfacer los RMD de todos ellos", dice Carlos Dias Jr, fundador de Excel Tax & Wealth Group en Lake Mary Fla.
Estrategias de retiro de IRA
El hecho de que haya que tomar RMD no significa que tengan que gastarse. Hay varias estrategias para emplear con los fondos.
Por ejemplo, comprar una anualidad puede convertir los activos en una corriente de pagos de ingresos de por vida. (Existen algunas limitaciones en los tipos de anualidades para financiar con RMD, por lo tanto, consulte con un profesional de impuestos). Las distribuciones también se pueden reinvertir en bonos municipales, acciones, fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETF).
Otra alternativa: depositar sus RMD en un Roth IRA. Todavía tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre ellos, pero los fondos podrán crecer libres de impuestos a partir de entonces, y no está obligado a retirarlos en ningún momento ni por ningún monto. Los activos pueden dejarse en su lugar y legarse a los sobrevivientes. Si los retira, no estarán sujetos a impuestos, siempre que tenga la cuenta Roth durante cinco años.
De hecho, puede convertir toda la cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA. Esta es una estrategia especialmente buena si su nivel impositivo en la jubilación en realidad va a ser más alto que en sus días hábiles. Sin embargo, tenga en cuenta que deberá impuestos sobre la renta en toda la cuenta en el año en que realice la conversión: en otras palabras, es probable que incurra en una factura de impuestos considerable a corto plazo.
La línea de fondo
Las cuentas IRA tradicionales tienen muchas reglas complicadas de distribución e impuestos a tener en cuenta. Puede ser complicado determinar cuándo y cuánto retirar y cómo reinvertir las distribuciones si no se gastan de otra manera. Comience a planificar mucho antes de la edad de 70 años y medio para evitar tener que hacer movimientos bruscos con un IRA y determinar la mejor manera de asignar estos fondos para ingresos máximos e impuestos mínimos.
