¿Qué es un rollover de beneficiarios no cónyuges?
La reinversión de un beneficiario que no es el cónyuge es una reinversión de activos del plan de jubilación realizada en caso de fallecimiento del titular de la cuenta donde el destinatario no es el cónyuge del difunto.
Comprensión de la renovación de un beneficiario no cónyuge
Una reinversión del beneficiario que no sea el cónyuge generalmente significa que el destinatario recibe el saldo en un pago único de una suma global, sometiéndolo a impuestos completos e inmediatos. Con una reinversión del beneficiario que no sea el cónyuge, si los fondos se transfieren a otra cuenta de jubilación, debe nombrarse como una cuenta del beneficiario, incluidos los nombres del difunto y del beneficiario. Muchas cuentas de jubilación requieren que el cónyuge sea el único beneficiario.
Rollover de IRA versus transferencia
Hay dos formas de mover una IRA de un custodio a otro: reinversión o transferencia. Con una transferencia de IRA, la persona puede tomar posesión de los fondos por un máximo de 60 días calendario antes de depositar los fondos en otra cuenta calificada. Un inversor solo puede reinvertir su IRA una vez cada 12 meses. El inversor tiene 60 días a partir de la fecha de la distribución para depositar el 100 por ciento de los fondos en otra cuenta calificada, o debe pagar impuestos sobre la renta ordinarios en la distribución y un impuesto de multa del 10% si el inversor es menor de 59.5. Un inversor puede transferir su IRA directamente de un custodio a otro simplemente firmando un formulario de transferencia de cuenta. El inversor nunca toma posesión de los activos en la cuenta y puede transferir directamente su IRA tantas veces como lo desee.
Rollover de IRA
Se produce una transferencia al transferir las tenencias de un plan de jubilación a otro sin sufrir consecuencias fiscales. La distribución de un plan de jubilación se informa en el Formulario 1099-R del IRS y puede limitarse a uno por año para cada IRA. Las transferencias a menudo se emplean para ahorrar en impuestos como en los planes de jubilación. Con una transferencia directa, el administrador del plan de jubilación puede pagar los ingresos del plan directamente a otro plan o a una IRA. La distribución puede emitirse como un cheque a nombre de la nueva cuenta. Al recibir una distribución de una IRA a través de una transferencia de fiduciario a fiduciario, la institución que posee la IRA puede distribuir los fondos de la IRA a la otra IRA oa un plan de jubilación. En el caso de una reinversión de 60 días, los fondos de un plan de jubilación o IRA se pagan directamente al inversor, quien deposita parte o la totalidad de los fondos en otro plan de jubilación o IRA dentro de los 60 días. Los impuestos generalmente no se pagan cuando se realiza una transferencia directa o una transferencia de administrador a administrador. Sin embargo, las distribuciones de una reinversión de 60 días y los fondos que no se reinvierten suelen estar sujetos a impuestos.
