¿Qué es un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) es una cuenta de jubilación de contribución definida con ventajas impositivas que muchos empleadores ofrecen a sus empleados. Lleva el nombre de una sección del Código de Rentas Internas de EE. UU. Los trabajadores pueden hacer contribuciones a sus cuentas 401 (k) a través de la retención automática de nómina, y sus empleadores pueden igualar algunas o todas esas contribuciones. Las ganancias de inversión en un plan tradicional 401 (k) no se gravan hasta que el empleado retire ese dinero, generalmente después de la jubilación. En un plan Roth 401 (k), los retiros pueden estar libres de impuestos.
Para llevar clave
- Un plan 401 (k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la compañía a la que los empleados pueden contribuir. Los empleadores también pueden hacer contribuciones equivalentes. Hay dos tipos básicos de 401 (k) s, tradicional y Roth, que difieren principalmente en cómo se gravan. En un 401 (k) tradicional, las contribuciones de los empleados reducen sus impuestos sobre la renta para el año se hacen, pero sus retiros están sujetos a impuestos. Con un Roth, los empleados hacen contribuciones con ingresos después de impuestos, pero pueden hacer retiros libres de impuestos.
Comprender los planes 401 (k)
Hay dos tipos básicos de cuentas 401 (k): 401 (k) sy Roth 401 (k) s tradicionales, a veces denominadas "cuentas Roth designadas". Los dos son similares en muchos aspectos, pero están sujetos a impuestos de diferentes maneras. Un trabajador puede tener cualquier tipo de cuenta o ambos tipos.
Contribuyendo a un plan 401 (k)
Un 401 (k) es lo que se conoce como un plan de contribución definida. El empleado y el empleador pueden hacer contribuciones a la cuenta, hasta los límites en dólares establecidos por el Servicio de Impuestos Internos. Por el contrario, las pensiones tradicionales (que no deben confundirse con las 401 (k) tradicionales) se denominan planes de beneficios definidos; el empleador es responsable de proporcionar una cantidad específica de dinero al empleado al momento de la jubilación.En las últimas décadas, los planes 401 (k) se han vuelto más abundantes y las pensiones tradicionales son cada vez más raras, ya que los empleadores han cambiado la responsabilidad y el riesgo de ahorrar para la jubilación a sus empleados
Los empleados también son responsables de elegir las inversiones específicas dentro de sus cuentas 401 (k), de la selección que ofrece su empleador. Esas ofertas generalmente incluyen una variedad de fondos mutuos de acciones y bonos, así como fondos de fecha objetivo que tienen una combinación de acciones y bonos apropiados en términos de riesgo para cuando esa persona espera jubilarse. También pueden incluir contratos de inversión garantizados (GIC) emitidos por compañías de seguros y, a veces, acciones propias del empleador.
Contribuciones máximas
La cantidad máxima que un empleado o empleador puede contribuir a un plan 401 (k) se ajusta periódicamente para tener en cuenta la inflación. A partir de 2019, los límites básicos de las contribuciones de los empleados son de $ 19, 000 por año para los trabajadores menores de 50 años y $ 25, 000 para los mayores de 50 años (incluida la contribución de recuperación de $ 6, 000). Si el empleador también contribuye (o si el empleado elige hacer contribuciones adicionales no deducibles después de impuestos a su cuenta tradicional 401 (k)), la contribución total del empleado / empleador para trabajadores menores de 50 años tiene un tope de t $ 56, 000, o 100 % de la remuneración de los empleados, lo que sea menor. Para los mayores de 50 años, el límite es de $ 62, 000.
En 2020, todas esas cifras aumentan. Las contribuciones básicas ascienden a $ 19, 500 y la recuperación a $ 6, 500. El límite, incluidas las contribuciones del empleador, se convierte en $ 57, 000 - $ 63, 500 para los mayores de 50 años.
Empleador coincidente
Los empleadores que igualan las contribuciones de sus empleados usan diferentes fórmulas para calcular esa coincidencia. Un ejemplo común podría ser 50 centavos o $ 1 por cada dólar que el empleado aporta hasta un cierto porcentaje del salario. Los asesores financieros a menudo recomiendan que los empleados traten de contribuir al menos con suficiente dinero a sus planes 401 (k) para obtener la igualación completa del empleador.
Organizando tu cuenta
Si lo desean, y si su empleador ofrece ambas opciones, los empleados pueden dividir sus contribuciones, poniendo algo de dinero en un 401 (k) tradicional y algo en un Roth 401 (k). Sin embargo, su contribución total a los dos tipos de cuentas no puede exceder el límite para una cuenta (como $ 19, 500 en 2020). Las contribuciones de los empleadores solo pueden ir a una cuenta tradicional 401 (k), donde estarán sujetas a impuestos al momento del retiro.
Tomar retiros de un plan 401 (k)
Los participantes deben recordar que una vez que su dinero está en un 401 (k), puede ser difícil retirarlo sin penalización. "Asegúrese de ahorrar lo suficiente en el exterior para emergencias y gastos que pueda tener antes de la jubilación. No ponga todos sus ahorros en su 401 (k) donde no pueda acceder fácilmente, si es necesario", dice Dan Stewart, CFA ®, presidente de Revere Asset Management Inc., en Dallas, Texas.
Las ganancias en una cuenta 401 (k) están diferidas de impuestos en el caso de los 401 (k) tradicionales y libres de impuestos en el caso de Roths. Cuando el propietario de un 401 (k) tradicional realiza retiros, ese dinero (que nunca ha sido gravado) se gravará como ingreso ordinario. Los propietarios de cuentas Roth (que ya han pagado impuestos sobre la renta por el dinero que contribuyeron al plan) no deberán pagar impuestos sobre sus retiros, siempre que cumplan ciertos requisitos.
Tanto los propietarios tradicionales como los Roth 401 (k) deben tener al menos 59 años y medio de edad, o cumplir con otros criterios establecidos por el IRS, como ser discapacitados total y permanentemente, cuando comiencen a realizar retiros. De lo contrario, se enfrentarán a un impuesto adicional de multa por distribución anticipada del 10% además de cualquier otro impuesto que deban.
Ambos tipos de cuentas también están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas, o RMD. (Los retiros a menudo se denominan "distribuciones" en el lenguaje del IRS). Después de los 70½ años de edad, los propietarios de las cuentas deben retirar al menos un porcentaje específico de sus planes 401 (k), utilizando tablas del IRS basadas en su esperanza de vida en ese momento. Sin embargo, si todavía están trabajando y la cuenta está con su empleador actual, es posible que no tengan que tomar RMD de ese plan. (Las Roth IRA, a diferencia de las Roth 401 (k) s, no están sujetas a RMD durante la vida útil del propietario).
401 (k) tradicional vs.Roth 401 (k)
Cuando los planes 401 (k) estuvieron disponibles por primera vez en 1978, las compañías y sus empleados tenían solo una opción: el 401 (k) tradicional. Luego, en 2006, llegó Roth 401 (k) s. Los Roth llevan el nombre del ex senador estadounidense William Roth de Delaware, el principal patrocinador de la legislación de 1997 que hizo posible el Roth IRA.
Si bien los Roth 401 (k) fueron un poco lentos para ponerse al día, muchos empleadores ahora los ofrecen. Entonces, la primera decisión que los empleados suelen tomar es: ¿Roth o tradicional?
Como regla general, los empleados que esperan estar en una categoría impositiva marginal más baja después de jubilarse pueden optar por un 401 (k) tradicional y aprovechar la exención impositiva inmediata. Por otro lado, los empleados que esperan estar en un rango más alto podrían optar por el Roth para poder evitar impuestos más adelante. Por ejemplo, un Roth podría ser la opción correcta para un trabajador más joven cuyo salario es relativamente bajo ahora pero es probable que aumente sustancialmente con el tiempo. También es importante, especialmente si el Roth tiene años para crecer: ningún impuesto sobre los retiros significa que todo el dinero que ganan las contribuciones durante décadas de estar en la cuenta tampoco está sujeto a impuestos.
Como nadie puede predecir qué tasas impositivas serán dentro de décadas, ninguno de los tipos de 401 (k) es seguro. Por esa razón, muchos asesores financieros sugieren que las personas cubran sus apuestas, poniendo parte de su dinero en cada una.
Introducción a la 401 (K)
Consideraciones especiales: cambio de trabajo
Cuando un empleado deja una empresa donde tiene un plan 401 (k), generalmente tiene cuatro opciones:
1. Retirar el dinero
Esta suele ser una mala idea a menos que el empleado necesite absolutamente el efectivo para un propósito urgente, como una factura médica. El dinero no solo estará sujeto a impuestos en el año en que se retire, sino que el empleado también puede recibir el impuesto adicional de distribución anticipada del 10% a menos que tenga más de 59½, esté total y permanentemente discapacitado o cumpla con los otros criterios del IRS para una excepción a la regla
En el caso de las cuentas Roth IRA, las contribuciones del empleado pueden retirarse libres de impuestos y sin penalización en cualquier momento, pero las ganancias estarán sujetas a impuestos si el empleado tiene menos de 59½ y ha tenido la cuenta por menos de cinco años. Si el empleado puede retirar el dinero libre de impuestos, disminuirá sus ahorros para la jubilación, lo cual puede lamentar más adelante en la vida.
2. Enróllelo en un IRA
Al trasladar el dinero a una IRA en, por ejemplo, una empresa de corretaje o una compañía de fondos mutuos, el empleado puede evitar impuestos inmediatos y mantener el estado de ventaja fiscal de su cuenta. Además, es probable que el empleado tenga una gama más amplia de opciones de inversión en una IRA que con el plan de su empleador.
El IRS tiene reglas relativamente estrictas sobre transferencias y cómo deben llevarse a cabo, y enfrentarse a ellas puede ser costoso. Por lo general, la institución financiera que está en línea para recibir el dinero estará más que feliz de ayudar con el proceso y evitar cualquier paso en falso.
El dinero en un 401 (k) o una IRA generalmente está protegido de los acreedores.
3. Déjalo con el viejo empleador
En muchos casos, los empleadores permitirán que un empleado saliente mantenga indefinidamente una cuenta 401 (k) en su antiguo plan, aunque el empleado no puede hacer más contribuciones al mismo. Esto generalmente se aplica a cuentas con un valor de al menos $ 5, 000; En el caso de cuentas más pequeñas, el empleador puede no darle al empleado otra opción que mover el dinero a otra parte.
Dejar el dinero 401 (k) donde está puede tener sentido si el plan del antiguo empleador está bien administrado y el empleado está satisfecho con las opciones de inversión que ofrece. El peligro es que los empleados que cambian de trabajo en el transcurso de sus carreras pueden dejar un rastro de los viejos planes 401 (k) y pueden olvidarse de uno o más de ellos. Sus herederos también podrían desconocer la existencia de las cuentas.
4. Moverlo al nuevo empleador
Algunas compañías permiten a los nuevos empleados trasladar un antiguo 401 (k) a su propio plan. Al igual que con una reinversión de IRA, esto puede mantener el estado de impuestos diferidos de la cuenta y evitar impuestos inmediatos. Podría ser un movimiento prudente si el empleado no se siente cómodo con la toma de decisiones de inversión involucradas en la administración de una IRA de reinversión y prefiere dejar parte de ese trabajo al administrador del nuevo plan.
Además, si el empleado se acerca a los 70 años y medio, tenga en cuenta que el dinero que está en un 401 (k) en el empleador actual no está sujeto a RMD. Mover el dinero protegerá más activos de jubilación bajo ese paraguas.
