¿Qué es una contribución después de impuestos?
Una contribución después de impuestos es la contribución realizada a cualquier cuenta designada de jubilación o inversión después de que los impuestos ya se hayan deducido de los ingresos imponibles de una persona o empresa. Las contribuciones después de impuestos pueden realizarse con o sin impuestos diferidos, dependiendo del tipo de cuenta en la que la entidad realiza las contribuciones.
Comprender las contribuciones después de impuestos
Las contribuciones hechas a un plan de ahorro para la jubilación pueden ser contribuciones antes de impuestos y / o después de impuestos. Si la contribución se realiza con dinero sobre el que un individuo ya ha pagado impuestos, se conoce como contribución después de impuestos. Las contribuciones después de impuestos pueden hacerse en lugar de o además de las contribuciones antes de impuestos. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el monto del principal cuando hacen un retiro de la cuenta de inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tendrían más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas en el futuro.
Los saldos de las cuentas del plan de jubilación después de impuestos tienen dos componentes: las contribuciones originales después de impuestos realizadas al plan y las ganancias con impuestos diferidos. Aunque las contribuciones originales se pueden retirar en cualquier momento libre de impuestos, las ganancias o el crecimiento realizado en la cuenta se gravarán cuando se retiren. Además del impuesto aplicado, las ganancias que se retiren antes de que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio estarán sujetas a una multa por retiro anticipado. Las contribuciones hechas a una cuenta con impuestos diferidos, como 401 (k), 403 (b) e IRA tradicional, requieren que la persona reclame estas contribuciones en su declaración de impuestos cada año, en cuyo caso, el contribuyente es tiene derecho a un reembolso basado en sus contribuciones a la tasa impositiva vigente.
Cuando el titular de una cuenta deja su empresa o se jubila, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite transferir las ganancias con impuestos diferidos a una cuenta IRA tradicional y las contribuciones después de impuestos a una cuenta Roth IRA. Una cuenta Roth IRA es una cuenta en la cual las ganancias crecen libres de impuestos si el dinero se mantiene en la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y hasta que el individuo registre 59 años y medio. El monto retenido en el IRA tradicional no se incluirá en los ingresos del individuo a efectos fiscales hasta que se distribuya.
Para llevar clave
- Las contribuciones después de impuestos son aquellas que se realizan a una cuenta de jubilación o inversión calificada utilizando dinero que ya ha sido sujeto a impuestos sobre la renta elegibles. en cuentas IRA tradicionales que usan dólares antes de impuestos. Es responsabilidad del individuo realizar un seguimiento de las contribuciones después de impuestos y su estado para garantizar un tratamiento fiscal adecuado en el futuro.
Ejemplo de contribuciones después de impuestos
Por ejemplo, considere una persona que tiene $ 25, 000 en una cuenta Roth IRA. De esta cantidad, $ 22, 000 es la contribución después de impuestos, y $ 3, 000 es lo que ha ganado de sus inversiones. El crecimiento de sus ganancias es, por lo tanto, $ 3, 000 / $ 22, 000 = 0.1364, o 13.64%.
Ocurre una emergencia que la lleva a retirar $ 10, 000 de esta cuenta. El IRS gravará la porción de ganancias de este retiro, es decir, 0.1364 x $ 10, 000 = $ 1, 364. La porción de contribución después de impuestos, que se determina que es de $ 10, 000 - $ 1, 364 = $ 8, 636, está exenta de impuestos.
Pros y contras de las contribuciones después de impuestos
Los retiros de sus contribuciones después de impuestos a su IRA (tradicional) no deben ser gravados. Sin embargo, la única forma de asegurarse de que esto no suceda es presentar el Formulario 8606 del IRS. El Formulario 8606 debe presentarse por cada año que realice contribuciones después de impuestos (no deducibles) a su IRA tradicional y por cada año subsiguiente hasta que tenga agotó todo su saldo después de impuestos.
La desventaja de las contribuciones después de impuestos es que, dado que los fondos en la cuenta se separan en diferentes componentes, calcular el impuesto adeudado sobre las distribuciones requeridas puede ser más complicado que si el titular de la cuenta hubiera hecho solo contribuciones antes de impuestos.
