¿Qué es una prima ganada?
El término prima ganada se refiere a la prima cobrada por una compañía de seguros por la parte de una póliza que ha expirado. Es lo que el asegurado ha pagado durante una parte del tiempo en que la póliza de seguro estuvo vigente, pero desde entonces ha expirado. Dado que la compañía de seguros cubre el riesgo durante ese tiempo, considera que los pagos de primas asociados que toma del asegurado no son devengados. Una vez que el tiempo ha expirado, puede registrarlo como ganado o como ganancia.
Comprender las primas ganadas
Una prima de seguro ganada se usa comúnmente en la industria de seguros. Debido a que los asegurados pagan las primas por adelantado, las aseguradoras no consideran de inmediato las primas pagadas por un contrato de seguro como ganancias. Mientras el asegurado cumple con su obligación financiera y recibe los beneficios, la obligación de una aseguradora comienza cuando recibe la prima.
Cuando se paga la prima, se considera una prima no ganada, no una ganancia. Eso es porque, como se mencionó anteriormente, la compañía de seguros todavía tiene la obligación de cumplir. El asegurador puede cambiar el estado de la prima de no ganado a ganado solo cuando la prima completa se considera ganancia.
La prima obtenida por una póliza de año completo, pagada por adelantado y vigente por 90 días, sería por esos 90 días.
Digamos que la compañía de seguros registra la prima como ganancia, y el período de tiempo no ha transcurrido. Pero el asegurado presenta un reclamo durante ese período de tiempo. La compañía de seguros tendrá que conciliar sus libros para deshacer la transacción que enumera la prima como ganancia. Por lo tanto, tiene más sentido retrasar la grabación como ganancia en caso de que se presente un reclamo.
Para llevar clave
- Una prima ganada es la prima utilizada durante el período de tiempo en que la póliza de seguro estuvo vigente. Las compañías de seguros pueden registrar las primas ganadas como ingresos después de que expire el período de cobertura de la prima. Las primas ganadas se pueden calcular utilizando el método contable y el método de exposición.
Consideraciones Especiales
Hay dos formas diferentes de calcular las primas ganadas: el método de contabilidad y el método de exposición.
El método contable es el más utilizado. Este método es el que se utiliza para mostrar la prima obtenida en la mayoría de los estados de resultados corporativos de las aseguradoras. El cálculo utilizado en este método implica dividir la prima total por 365 y multiplicar el resultado por el número de días transcurridos. Por ejemplo, una aseguradora que recibe una prima de $ 1, 000 en una póliza que ha estado vigente por 100 días tendría una prima ganada de $ 273.97 ($ 1, 000 ÷ 365 x 100).
El método de exposición no tiene en cuenta la fecha en que se reserva una prima. En cambio, analiza cómo las primas están expuestas a pérdidas durante un período de tiempo determinado. Es un método complicado e implica examinar la parte de la prima no ganada expuesta a la pérdida durante el período que se calcula. El método de exposición implica el examen de diferentes escenarios de riesgo utilizando datos históricos que pueden ocurrir durante un período de tiempo, desde escenarios de alto riesgo a escenarios de bajo riesgo, y aplica la exposición resultante a las primas ganadas.
Primas ganadas versus no ganadas
Si bien las primas ganadas se refieren a las primas pagadas por adelantado que se ganan y pertenecen al asegurador, las primas no ganadas son diferentes. Estas son las primas cobradas por adelantado por las compañías de seguros que están obligadas a devolverlas a los asegurados si la cobertura finaliza antes de que finalice el período cubierto por la prima.
Digamos, por ejemplo, que contrata una póliza de seguro de automóvil y paga por adelantado por un período de seis meses. Si sufre un accidente automovilístico y totaliza su vehículo en el segundo mes de la póliza, la compañía de seguros mantiene las primas pagadas durante los primeros dos meses. Estas son las primas ganadas de la compañía. Pero los cuatro meses restantes de primas se devuelven al asegurado. Debido a que no se usan, se denominan primas no ganadas. Del mismo modo, si un asegurado paga $ 200 por mes por una póliza de seguro de 12 meses y decide rescindir la cobertura después de tres meses, la compañía de seguros mantiene $ 600 como primas ganadas y reembolsa $ 1.800 al titular de la póliza como primas no devengadas.
