¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley de los Estados Unidos aprobada en 1977 que prohíbe a las empresas e individuos estadounidenses pagar sobornos a funcionarios extranjeros para promover un acuerdo comercial. La FCPA no establece una cantidad mínima para el castigo de un pago de soborno. La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero también describe las pautas de transparencia contable requeridas.
Entendiendo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La ley se aplica a acciones que ocurren en todo el mundo y tiene la intención de disuadir la corrupción y los abusos de poder. La autoridad de la FCPA incluye la supervisión de las acciones de las empresas que cotizan en bolsa, así como de sus directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados. Esto incluye trabajar a través de terceros, como consultores y socios, en una empresa conjunta con la empresa. Eso significa que el uso de poderes para ejecutar un soborno no protegerá a la empresa o al individuo de la culpabilidad.
La FCPA exige el mantenimiento de registros precisos de los activos para garantizar que solo las transacciones autorizadas de manera adecuada se realicen bajo la responsabilidad de la administración de la empresa. También deben establecerse controles internos para asegurar a los reguladores que estas transacciones se contabilizarán de manera adecuada.
Reguladores que hacen cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Comisión de Bolsa y Valores, junto con el Departamento de Justicia, tienen la responsabilidad conjunta de hacer cumplir la FCPA. Por su parte, la SEC creó una unidad especial dentro de su división de cumplimiento para enfocarse en el manejo de asuntos que están bajo los auspicios de la FCPA.
Los infractores de la ley pueden enfrentar sanciones y sanciones sustanciales. Los castigos permitidos en virtud de la ley incluyen multas de hasta el doble del monto del beneficio que se espera recibir del soborno. Las entidades corporativas declaradas culpables de infringir la FCPA pueden verse obligadas a aceptar la supervisión de una parte independiente para garantizar el cumplimiento futuro. Además, las personas involucradas en infringir esta ley pueden enfrentar encarcelamiento por hasta cinco años.
La SEC puede solicitar una acción civil contra los actores responsables, que para las empresas puede incluir empleados, accionistas, funcionarios, directores y terceros que participaron en el soborno. Las violaciones de las normas contables exigidas por la FCPA también pueden conducir a acciones legales.
Ejemplos
La SEC publica algunos ejemplos de sanciones pagadas en respuesta a violaciones de la FCPA. En 2018, Panasonic acordó pagar más de $ 143 millones por cargos derivados de violaciones de la ley. Según la SEC, Panasonic ofreció una posición bien remunerada a un funcionario del gobierno con una aerolínea estatal a cambio de asistencia para asegurar negocios con la aerolínea. Aunque Panasonic tiene su sede en Japón, la oferta se hizo para beneficiar a una subsidiaria de la compañía con sede en los Estados Unidos.
El proveedor de comunicaciones Telia acordó en 2017 pagar $ 965 millones como parte de un acuerdo mundial derivado de las acciones que tomó en violación de la FCPA para adquirir negocios en Uzbekistán.
