¿Qué es el plan de exclusión grupal?
Un plan de exclusión grupal es un tipo de seguro de vida a término grupal diseñado para recompensar a los empleados clave más allá de lo que está disponible para ellos a través del plan de seguro de vida a término grupal de la compañía. Los empleados clave pueden incluir aquellos con largos períodos en la empresa, ejecutivos, líderes de equipo o gerentes. Aquellos considerados elegibles tienen acceso a beneficios de seguro de vida potencialmente significativos que pueden aumentar el valor en efectivo con el tiempo.
DESGLOSE Plan de exclusión grupal
Como parte de un plan de exclusión grupal, el empleado retiene $ 50, 000 de cobertura de seguro de vida grupal a término ordinario, mientras que una póliza de seguro de vida universal proporciona el resto. El plan de exclusión grupal reemplaza el monto actual del seguro de vida grupal de más de $ 50, 000 en las personas que la compañía desea reservar o excluir.
Las desventajas del seguro de vida grupal a término ordinario incluyen su requisito de no discriminación, pérdida o reducción cuando el empleado decide jubilarse o abandonar la empresa (o un alto gasto para continuarlo) y los costos de ingresos imputados para una cobertura superior a $ 50, 000. La política de vida universal mejora el paquete de seguro de vida en general, ya que es portátil y puede generar ingresos de jubilación suplementarios a través de su valor en efectivo. Tampoco está sujeto a reglas de no discriminación, lo que permite a los empleadores ofrecerlo solo a los empleados que más les importa retener, como los altos ejecutivos.
Ejemplo de plan de exclusión grupal
Para los empleadores, una exclusión grupal proporciona el beneficio de una mejor eficiencia de costos, incluidos los gastos relacionados con los impuestos, que a través de un plan de término grupal. El empleador recibe una deducción actual del impuesto sobre la renta por la prima completa pagada por el seguro de vida a término grupal y la póliza de seguro de vida universal propiedad de los empleados. La prima del seguro de vida a término grupal es deducible como un beneficio del empleado, y la parte pagada por el empleador de la prima de la póliza de seguro de vida universal es deducible para el empleador como compensación.
Por ejemplo, antes de una exclusión, digamos que un empleado clave elegible tiene $ 250, 000 en cobertura de seguro de vida a término grupal. De esa cobertura, el gobierno federal grava cualquier cosa por encima de $ 50, 000 como ingreso imputado. En este ejemplo, la compañía estaría gravada con $ 200, 000, lo que podría ser una consecuencia fiscal bastante significativa para la compañía. Sin embargo, después de la separación, el empleado tiene $ 50, 000 en cobertura a término grupal, que se limita a ese nivel para evitar mantener el ingreso imputado y las sanciones impositivas asociadas. La póliza de seguro de vida individual financiada por el empleador proporciona la cobertura adicional, aumentando el valor en efectivo con el tiempo. Esto beneficia tanto al empleado como al empleador, lo que ayuda a ahorrar dinero en impuestos y administración al tiempo que ofrece suplementos para los ingresos de jubilación.
