Tabla de contenido
- ¿Qué es una cuenta de ahorro de salud?
- Cómo funciona una HSA
- Calificando para una HSA
- Ventajas fiscales de una HSA
- Retiros permitidos bajo una HSA
- Reglas de contribución de HSA
- HSA vs. Cuenta de Ahorros Flexible
¿Qué es una cuenta de ahorro de salud?
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para las personas que están cubiertas por los planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para los gastos médicos que los HDHP no cubren. Las contribuciones son hechas a la cuenta por el individuo o el empleador del individuo y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten con el tiempo y se pueden usar para pagar los gastos médicos calificados, que incluyen la mayoría de la atención médica, como medicamentos dentales, de la vista y de venta libre.
Cómo funciona una HSA
Una cuenta de ahorro para la salud es una de las formas en que un individuo puede reducir costos si se enfrenta a altos deducibles. Un deducible es la parte de un reclamo de seguro que el asegurado paga de su bolsillo. Para abrir y contribuir a una HSA para ellos o sus familias, una persona debe tener un plan de salud de alto deducible (HDHP) elegible para la HSA. Un HDHP es un plan de seguro que tiene un deducible anual más alto que los planes de salud típicos.
Se requiere que los HDHP elegibles para HSA tengan un desembolso máximo anual de no más de $ 6, 750 para cobertura individual y $ 15, 800 para cobertura familiar en 2019. (Esa cifra aumenta a $ 6, 900 / $ 13, 800 para solteros / familias en 2020). Los deducibles mínimos son $ 1, 350 ($ 1, 400 en 2020) para solteros y $ 2, 700 para familias ($ 2, 800 en 2020).
Cuando un individuo ha pagado la parte de una reclamación de la que es responsable, la compañía de seguros cubrirá la parte restante, como se especifica en el contrato. Por ejemplo, bajo el HDHP, una persona con un deducible de $ 1, 500 que hace un reclamo médico por $ 3, 500 tendrá que pagar $ 1, 500 ya que la aseguradora solo es responsable del exceso, que es de $ 2, 000. Para complementar los fondos que un asegurado tiene que pagar de su bolsillo, se puede usar una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA).
Para llevar clave
- Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas para ayudar a las personas a ahorrar para gastos médicos que los planes de salud con deducibles altos no cubren. Una HSA, propiedad de un empleado, puede ser financiada por el empleado y el empleador. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar los gastos médicos calificados.
Calificando para una HSA
Una persona que tiene un HDHP puede calificar para una cuenta de ahorro de salud. La HSA generalmente se combina con un HDHP calificado y lo ofrece un proveedor de seguro de salud. También se puede abrir una HSA en varias instituciones financieras. Para calificar para una HSA, el contribuyente debe ser elegible, según los estándares establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona elegible es aquella que tiene un HDHP calificado, no tiene otra cobertura de salud, no está inscrito en Medicare y no depende de la declaración de impuestos de otra persona.
Cualquier persona elegible puede contribuir a una HSA solo en efectivo. Una HSA propiedad de un empleado puede ser financiada por el empleado y el empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a una HSA, siempre que cumplan con los requisitos de poseer una cuenta de ahorro de salud en primer lugar.
Para 2019, el límite de contribución a una HSA es de $ 3, 500 para la cobertura propia. En 2020 aumentará de $ 50 a $ 3, 550. Las personas con familias pueden contribuir hasta $ 7, 000, llegando a $ 7, 100 en 2020. Las personas que tienen 55 años o más al final del año fiscal pueden contribuir con $ 1, 000 adicionales a sus HSA. Las contribuciones hechas por un empleador a una HSA están incluidas en el límite. Por ejemplo, una persona que opta por el límite máximo de contribución de 2019 de $ 3, 500 puede contribuir solo $ 2, 000 si su empleador aporta $ 1, 500.
Los límites de contribución de la HSA de 2019 son $ 3, 500 para una cuenta individual y $ 7, 000 para una cuenta familiar.
Ventajas fiscales de una HSA
Las HSA tienen una serie de ventajas (así como también inconvenientes). La HSA es más ventajosa para los propietarios de cuentas porque los fondos se aportan a la cuenta utilizando ingresos antes de impuestos. La porción del ingreso antes de impuestos que se utiliza para financiar una HSA reduce el ingreso imponible total de un contribuyente, lo que se traduce en una menor obligación tributaria para el individuo.
Además, las contribuciones hechas a una HSA son 100% deducibles de impuestos, y cualquier interés devengado en la cuenta está libre de impuestos. Sin embargo, las contribuciones excesivas hechas a una HSA incurren en un impuesto del 6% y no son deducibles de impuestos. Además de algunos cambios administrativos, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 no afectó directamente a las HSA.
El inconveniente clave más obvio: debe ser un buen candidato para un HDHP. Las personas sanas con gastos médicos limitados que se beneficiarán del pago de primas más bajas y las familias acomodadas que se beneficiarán de las ventajas fiscales y pueden permitirse el riesgo de deducibles más altos son dos grupos que se ajustan bien a estos parámetros.
Retiros permitidos bajo una HSA
Mientras los retiros de una Cuenta de Ahorros de Salud se utilicen para pagar gastos médicos calificados que no están cubiertos por el HDHP, el monto retirado no estará sujeto a impuestos.
- Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamientos psiquiátricos y otros gastos médicos calificados que no están cubiertos por un plan de seguro médico. Las primas de seguro generalmente no cuentan para gastos médicos calificados a menos que las primas sean para Medicare u otra cobertura de atención médica si tiene 65 años o más, para seguro de salud mientras está desempleado y recibe compensación por desempleo y para seguro de atención a largo plazo.
Si alguna distribución se realiza desde una HSA por razones distintas al pago de gastos médicos, el monto que se retire estará sujeto tanto al impuesto sobre la renta como a una multa fiscal adicional del 20%. Las personas mayores de 65 años ya no podrán contribuir a una HSA, pero pueden retirar los fondos acumulados en la cuenta por cualquier gasto sin incurrir en la multa del 20%. Sin embargo, el impuesto sobre la renta aún se aplicará a cualquier uso no médico.
Reglas de contribución de HSA
Las contribuciones hechas a una HSA no tienen que ser utilizadas o retiradas durante el año fiscal. Cualquier contribución no utilizada se puede transferir al año siguiente. Además, una HSA es portátil, lo que significa que si un empleado cambia de trabajo, aún puede conservar su HSA. Además, un plan HSA puede transferirse a un cónyuge sobreviviente libre de impuestos al fallecer el titular de la cuenta. En el lado negativo, las HSA vienen con reglas de retiro específicas y una carga de mantenimiento de registros que puede ser difícil de mantener.
HSA vs. Cuenta de Ahorros Flexible
La cuenta de ahorros para la salud a menudo se compara con la cuenta de ahorros flexible (FSA). Si bien ambas cuentas pueden usarse para gastos médicos, existen algunas diferencias clave entre ellas. Por ejemplo, los fondos no utilizados en la FSA durante un año fiscal determinado se pierden una vez que finaliza el año. Además, aunque el monto de la contribución elegida para el año puede ser cambiado por un empleado con una HSA en cualquier momento durante el año, el monto de la contribución elegida para una FSA es fijo y solo puede cambiarse al comienzo del siguiente año fiscal.
Las cuentas de ahorro de salud no deben confundirse con las cuentas de gastos de salud, que son utilizadas por los empleadores en Canadá para proporcionar beneficios de salud y dentales a sus empleados que residen en Canadá.
