La forma en que se gravan los retiros de la cuenta de jubilación individual (IRA) depende del tipo de IRA. Pagará impuestos sobre los retiros de una cuenta IRA tradicional, pero con una cuenta Roth IRA, no hay impuestos adeudados al retiro sobre contribuciones o ganancias, siempre que cumpla con ciertos requisitos.
En general, los retiros anticipados, antes de los 59 años y medio de edad, de cualquier tipo de cuenta de jubilación calificada, como IRA y planes 401 (k), conllevan una multa del 10%, así como cualquier impuesto sobre la renta adeudado, aunque hay algunas excepciones a esto regla.
Para llevar clave
- Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos, las ganancias crecen libres de impuestos y los retiros están sujetos al impuesto sobre la renta. Debido a que las contribuciones a Roth IRA se hacen con dinero después de impuestos, pueden retirarse en cualquier momento y por cualquier motivo. Los retiros anticipados (antes de los 59½ años) de un IRA tradicional (y los retiros de ganancias de un Roth IRA) están sujetos a un 10% de penalización, más impuestos, aunque hay excepciones a esta regla.
Tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth están sujetas a los mismos límites de contribución anual. El límite es de $ 6, 000 en 2020. Si tiene 50 años o más, puede contribuir con $ 1, 000 adicionales, lo que se conoce como contribución de recuperación.
Cómo se gravan los retiros de IRA tradicionales
Con una IRA tradicional, cualquier contribución antes de impuestos y todas las ganancias se gravan al momento del retiro. Los retiros se gravan como ingresos regulares (no ganancias de capital) y la tasa de impuestos se basa en sus ingresos en el año del retiro.
La idea es que está sujeto a una tasa impositiva marginal más alta mientras trabaja y gana más dinero que cuando dejó de trabajar y vive de los ingresos de jubilación, aunque esto no siempre es así.
Los titulares de cuentas IRA tradicionales (y los participantes del plan 401 (k) también) que tienen 70 años y medio o más deben retirar los montos mínimos, llamados distribuciones mínimas requeridas (RMD), que están sujetos a impuestos.
Si bien los impuestos se evalúan al momento del retiro, no existen sanciones adicionales, siempre que los fondos se usen para un propósito calificado o que el titular de la cuenta tenga 59 años y medio o más. Con una IRA tradicional, los propósitos calificados para un retiro anticipado incluyen la compra de una vivienda por primera vez, gastos calificados de educación superior, gastos médicos mayores calificados, ciertos gastos de desempleo a largo plazo o si tiene una discapacidad permanente.
Las contribuciones tradicionales de IRA pueden ser deducibles de impuestos o parcialmente deducibles de impuestos en función de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) si contribuye a un plan patrocinado por el empleador, como un 401 (k). En 2020, una persona con un MAGI entre 65, 000 y $ 75, 000 es elegible para al menos una deducción parcial, al igual que una pareja casada que presenta una MAGI de hasta $ 124, 000. No hay límites de ingresos sobre quién puede contribuir a una IRA tradicional.
Cómo se gravan o no las contribuciones de Roth IRA
Debido a que las contribuciones a las cuentas Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos, puede retirarlas libres de impuestos en cualquier momento y por cualquier motivo. Pero esto también significa que no son deducibles de impuestos como pueden ser las contribuciones a una IRA tradicional.
Puede retirar ganancias sin multas ni impuestos siempre que tenga 59½ años o más y haya tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años. Esto se conoce como la "regla de los 5 años". Aunque puede ser difícil de predecir, si cree que estará en una categoría impositiva alta cuando se jubile, una IRA Roth puede ser una buena opción.
Solo puede contribuir con ingresos ganados a una cuenta Roth IRA.
Al igual que una IRA tradicional, puede evitar la multa del 10% por los retiros si el dinero se usa para la compra de una casa por primera vez, gastos de educación calificados, gastos médicos o si tiene una discapacidad permanente. Sin embargo, aún pagará impuestos sobre el monto retirado.
No todos son elegibles para contribuir a una Roth IRA. A diferencia de una IRA tradicional, hay límites de ingresos. En 2020, solo las personas con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 139, 000 o menos son elegibles para maximizar el límite de contribución anual de Roth IRA. La eliminación gradual para solteros comienza en $ 124, 000. Para aquellos casados que presentan una declaración conjunta, el límite de MAGI es de $ 206, 000 con una eliminación gradual a partir de $ 196, 000.
