Las transacciones que se realizan dentro de una cuenta de jubilación individual (IRA) no están sujetas a impuestos. Las acciones, fondos y otros valores se pueden comprar y vender dentro de una cuenta IRA sin provocar consecuencias. Las posibles consecuencias fiscales solo se desencadenan cuando se retira dinero de una cuenta IRA por completo.
Para llevar clave
- Las ventas y compras de acciones, bonos, fondos, ETF o cualquier otro valor que se realicen dentro de una cuenta de jubilación individual no están sujetas a impuestos. Esta regla se aplica a todas las transacciones de inversión, independientemente de si el receptor ha acumulado ganancias de capital, pagos de dividendos o Sin embargo, a menudo hay comisiones de intermediación y tarifas para comprar y vender pedidos dentro del IRA, sin embargo, los pedidos en sí no están sujetos a impuestos. Los fondos que un inversor cobra de un IRA o Roth IRA antes de cumplir 59-1 / 2 años Por lo general, están sujetos a una tarifa de retiro anticipado del 10%, con algunas excepciones para emergencias médicas y algunos otros problemas. Los fondos que se retiran después de los 59-1 / 2 años de las cuentas IRA tradicionales, SEP, simples o SARSEP están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario en la tasa impositiva actual del beneficiario. Los fondos que se retiran de una Roth IRA no están sujetos al impuesto sobre la renta ya que las Roth IRA se financian con dinero después de impuestos en primer lugar.
Transacciones no gravables
Las transacciones que no están sujetas a impuestos en una cuenta IRA incluyen compras, intercambios entre fondos mutuos, compra y venta de acciones, reinversiones de dividendos y distribuciones de ganancias de capital. Los intercambios de fondos mutuos no están sujetos a impuestos siempre que el dinero se cambie a una cuenta registrada como IRA.
Las distribuciones de dividendos y ganancias de capital realizadas por fondos y acciones resultan de la inversión inicial y no se consideran contribuciones o eventos imponibles. En el caso de las cuentas de corretaje, las transacciones pueden compensarse a través de una cuenta de barrido, pero no están sujetas a impuestos. Sin embargo, las órdenes de compra y venta aún pueden generar comisiones y tarifas. Estos costos se deducen del saldo de la cuenta, pero no se consideran un retiro imponible de la cuenta.
Mientras el dinero permanezca en su IRA, no hay consecuencias fiscales; esto se aplica a ganancias de capital, pagos de dividendos e ingresos por intereses.
Consecuencias fiscales para las cuentas IRA y Roth IRA
Las transacciones dentro de una cuenta IRA no están sujetas a impuestos, pero los retiros de una IRA generalmente están sujetos a impuestos, dependiendo de las circunstancias específicas del inversionista. Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos, pero cualquier retiro realizado de la cuenta se grava como ingreso ordinario. Las contribuciones no deducibles no están sujetas a impuestos al momento del retiro.
En una cuenta Roth IRA, las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, pero los retiros están exentos de impuestos siempre que se cumplan ciertas calificaciones. Las distribuciones no calificadas de IRA o Roth IRA pueden estar sujetas a impuestos y a una multa por retiro anticipado del 10%. Esto se aplica a aquellos que sacan dinero de su IRA o Roth IRA antes de la edad de 59-1 / 2. Sin embargo, hay ciertas circunstancias en las que los retiros anticipados no están sujetos a esa tarifa, incluidas las emergencias médicas.
El límite de 2020 para las contribuciones anuales a un IRA es de $ 6, 000, sin cambios desde 2019. La llamada contribución de recuperación, para los mayores de 50 años, es un adicional de $ 1, 000, igual que en 2019. Para otras pautas sobre contribuciones a las cuentas IRA y Roth IRA, vea las últimas actualizaciones del IRS.
