Una IRA de pensión de empleado simplificada (SEP) es un plan de ahorro para la jubilación establecido por los empleadores, incluidas las personas que trabajan por cuenta propia, para el beneficio de sus empleados y de ellos mismos. Los empleadores pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles a sus SEP IRA.
Los SEP son ventajosos porque son fáciles de configurar, tienen bajos costos administrativos y permiten que un empleador determine cuánto contribuir cada año.
Las IRA SEP también tienen límites de contribución anual más altos que las IRA estándar. Básicamente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Una de las principales ventajas de una SEP IRA es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
Para llevar clave
- Un SEP IRA es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que puede ser establecido por propietarios únicos, sociedades y corporaciones. Los límites de contribución anual del IRA del SEP son significativamente más altos que los de los IRA tradicionales. la decisión sobre si y cuánto contribuir cada año puede variar. Los empleados administran las decisiones de inversión de sus SEP IRA dentro de los límites establecidos por el administrador del plan.
¿Quién puede participar en un plan SEP IRA?
De acuerdo con las reglas del IRS a partir de 2019, una persona debe tener al menos 21 años de edad, haber trabajado para el empleador en al menos tres de los cinco años anteriores y haber recibido un mínimo de $ 600 en compensación del empleador durante el año en curso para calificar para un empleado SEP IRA.
Los empleadores individuales pueden ser menos restrictivos en sus requisitos de calificación para sus planes SEP IRA específicos, pero pueden no ser más restrictivos que las reglas del IRS.
Los empleadores pueden excluir a ciertos tipos de empleados de participar en una SEP IRA, incluso si de otro modo serían elegibles de acuerdo con las reglas del plan. Los trabajadores que están cubiertos en un acuerdo sindical que estipula que las negociaciones para beneficios de jubilación pueden excluirse, al igual que los trabajadores que son extranjeros no residentes, siempre y cuando no reciban salarios de los Estados Unidos u otra compensación por servicios del empleador.
Las IRA SEP se diseñaron principalmente para fomentar los beneficios de jubilación entre las empresas que de otro modo no establecerían planes patrocinados por el empleador. Los propietarios únicos, las asociaciones y las corporaciones pueden establecer SEP.
Las cuentas IRA SEP son cuentas con impuestos diferidos y tienen las mismas opciones de inversión que las cuentas IRA tradicionales.
Cuenta SEP: Jessica Perez
Cómo funciona una SEP IRA
Una SEP IRA es una opción atractiva para muchos dueños de negocios porque no incluye muchos de los costos iniciales y operativos de la mayoría de los planes convencionales de jubilación patrocinados por el empleador. Muchos empleadores también establecen un plan SEP para que puedan contribuir a su propia jubilación a niveles más altos de lo que permite una IRA tradicional. Y los trabajadores pueden comenzar un SEP para su negocio por cuenta propia, incluso si participan en el plan de jubilación de un empleador en un segundo trabajo.
Las cuentas SEP IRA se tratan como IRA tradicionales a efectos fiscales y permiten las mismas opciones de inversión. Las mismas reglas de transferencia y transferencia que se aplican a las cuentas IRA tradicionales también se aplican a las cuentas IRA SEP. Cuando un empleador realiza contribuciones a las cuentas SEP IRA, recibe una deducción de impuestos por el monto aportado. Además, el negocio no está sujeto a una contribución anual: decisiones sobre si contribuir y cuánto puede cambiar cada año.
También es bueno para los dueños de negocios que el empleador no sea responsable de tomar decisiones de inversión. En cambio, el síndico de la IRA determina las inversiones elegibles, y los propietarios individuales de las cuentas de los empleados toman decisiones de inversión específicas. El administrador también deposita contribuciones, envía estados de cuenta anuales y archiva todos los documentos requeridos con el IRS.
Contribuciones de SEP IRA
Una gran ventaja de una SEP IRA es la cantidad que se puede aportar anualmente. A partir de 2019, las contribuciones no pueden exceder el 25% menor de la compensación del empleado por el año o $ 56, 000; en 2020, son $ 57, 000. (El límite de compensación que se puede usar para calcular la contribución es de $ 280, 000 en 2019 y sube a $ 285, 000 en 2020).
Este límite de contribución es significativamente más alto que el límite de $ 6, 000 impuesto a las cuentas IRA estándar (no se incluyen los $ 1, 000 adicionales para las personas mayores de 50 años como contribución de actualización). La fecha límite para las contribuciones es la fecha límite de presentación de impuestos (más extensiones) de la compañía o persona independiente que establece la SEP IRA.
