Definición de confianza personal
Un fideicomiso personal es un fideicomiso que un individuo crea, nombrándose formalmente como el beneficiario. Los fideicomisos personales son entidades legales separadas que tienen la autoridad de comprar, vender, mantener y administrar propiedades en beneficio de sus fideicomisarios.
Romper la confianza personal
Los fideicomisos personales, que pueden ser revocables o irrevocables, vivos o testamentarios, pueden usarse para financiar causas dignas como la educación superior, mientras que simultáneamente ayudan a reducir o eliminar los impuestos sobre el patrimonio. Además, pueden ser entidades imponibles separadas o entidades de transferencia, que pasan sus impuestos a través de un código de impuesto sobre la renta individual, en lugar de un código corporativo.
Para llevar clave
- Los fideicomisos personales son cuentas que un individuo crea, donde ese mismo individuo también se denomina beneficiario.
Estos fideicomisos se pueden usar para financiar la educación superior de un menor o para financiar otras causas dignas.
- La mayoría de los fideicomisos personales tienen asesores de inversión dedicados, que administran los activos dentro del fideicomiso, de acuerdo con las políticas de inversión detalladas en el acuerdo de fideicomiso.
Para establecer un fideicomiso personal irrevocable con el fin de pagar la educación propia o de sus hijos, el fideicomitente (también conocido como el "fideicomitente" o el "otorgante") primero sembraría la entidad con los activos que ella o él ha reservado para este propósito. El fideicomitente generalmente buscará el consejo de un abogado de fideicomiso o patrimonio para completar el proceso de establecimiento. Luego, el fideicomitente buscaría un custodio, que es una institución financiera responsable de salvaguardar los activos de sus clientes.
Finalmente, la mayoría de las veces, los fideicomisarios designan asesores de inversión para administrar sus fideicomisos, hasta que llegue el momento de retirar los activos que tienen dentro. Esto generalmente implica primero una discusión de inicio robusta, para analizar las políticas de inversión que mejor se alinean con los objetivos, el perfil de riesgo y el horizonte temporal del fideicomitente. Los asesores de inversiones personalizarán un modelo de asignación de activos en consecuencia, que puede contener cantidades variables de existencias de crecimiento, existencias de ingresos e inversiones de renta fija.
Al contratar a un asesor de inversiones, los fideicomisarios deben esforzarse por obtener profesionales confiables, con antecedentes comprobados de honrar su responsabilidad fiduciaria de administrar los fideicomisos en el mejor interés de sus clientes. Muy a menudo, los asesores de inversiones compran y venden acciones, simplemente para generar comisiones y llenar sus propios bolsillos. Por esta razón, los fideicomisarios deben asegurarse de que los asesores se adhieran a los estándares de política de inversión acordados establecidos en el acuerdo de fideicomiso.
Por ejemplo, si el fideicomitente declara explícitamente que el objetivo principal debe ser proteger sus activos y mantener el ritmo de la inflación, mientras genera un crecimiento modesto, el asesor debe evitar invertir en oportunidades de alto riesgo / alta recompensa, a pesar de que conllevan potencial de obtener altos rendimientos y generar riqueza para el fondo.
Servicios de fideicomiso personal
Muchos administradores de activos innovadores ofrecen servicios de confianza personal. Por ejemplo, Charles Schwab ofrece servicios fiduciarios en las siguientes tres capacidades:
- Fiduciario único. Este rol asume todas las responsabilidades de inversión, administrativas y fiduciarias de administrar el fideicomiso, de acuerdo con los términos que el fideicomitente defina claramente. Custodio. En este papel, Charles Schwab asume la responsabilidad junto con otro administrador que designa un fideicomitente individual. En este acuerdo, Charles Schwab también asumirá todas las responsabilidades de gestión de inversiones, aunque puede compartir algunas decisiones discrecionales con los co-fideicomisarios. Fideicomisario sucesor. En esta capacidad, la empresa asume el cargo en caso de que el fideicomitente o el co-fiduciario que haya nombrado un individuo, ya no esté dispuesto o no pueda servir en su función prevista.
