La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 introdujo una serie de nuevas exenciones de impuestos mientras eliminaba a otras, una de las cuales se suponía que afectaba los intereses de los préstamos sobre el valor neto de la vivienda. Gran parte de esa deducción se ha eliminado efectivamente, al menos hasta finales de 2025. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha permitido una laguna en la ley tributaria que permitiría a algunos propietarios continuar beneficiándose del interés del préstamo sobre el valor acumulado de la vivienda. deducción.
Varios otros cambios impositivos afectan directamente a los contribuyentes que poseen una casa o planean comprar una, incluida una reducción del límite de la deuda hipotecaria deducible a $ 750, 000 para préstamos tomados después del 14 de diciembre de 2017. El límite anterior era de $ 1 millón. Además, en el futuro, hay un límite de $ 10, 000 en deducciones detalladas para los impuestos estatales y locales (SALT), incluidos los impuestos a la propiedad.
Para llevar clave
- A pesar de las disposiciones de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, el IRS en un aviso de 2018 establece que el interés del préstamo con garantía hipotecaria sigue siendo deducible, al igual que el interés en HELOC y segundas hipotecas. Para calificar para la deducción, el dinero del préstamo debe ser para IRS- uso aprobado: es decir, para "comprar, construir o mejorar sustancialmente la casa del contribuyente", para la cual se tomaron prestados los fondos. El dinero debe ir para uso relacionado con el hogar, no para pagar deudas personales u otros gastos. La deducción no es ilimitado; el monto total del interés de la deuda relacionada con la hipoteca que puede deducirse a partir de 2018 es de $ 750, 000.
Nuevas reglas para deducir el interés del préstamo con garantía hipotecaria
En febrero de 2018, el IRS emitió un aviso para los contribuyentes sobre el estado de la deducción de intereses del préstamo con garantía hipotecaria. El aviso especificó que los intereses sobre préstamos con garantía hipotecaria, líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) y segundas hipotecas siguen siendo deducibles, independientemente de cómo esté etiquetado el préstamo, siempre que el préstamo sea para un uso aprobado por el IRS.
Específicamente, los préstamos con garantía hipotecaria, HELOC o segundas hipotecas deben usarse para "comprar, construir o mejorar sustancialmente la casa del contribuyente que asegura el préstamo" para que el interés sea deducible.
Si bien el IRS no incluyó una lista de gastos que estarían cubiertos por las disposiciones de la ley, el aviso sí incluyó algunos ejemplos de gastos permitidos para mejoras en el hogar. Por ejemplo, aún puede calificar para la deducción si está utilizando un préstamo con garantía hipotecaria o HELOC para hacer lo siguiente:
- Cree una adición para expandir su hogar Coloque un nuevo techo en la propiedad Reemplace su sistema de HVAC Complete un extenso proyecto de remodelación de la cocina o el baño Cambie la superficie de su camino de entrada
Impacto de las nuevas reglas de préstamos con garantía hipotecaria
La preservación de la deducción para los contribuyentes elegibles es una buena noticia para los propietarios de viviendas. Un informe de TransUnion estima que más de dos tercios de los propietarios de viviendas podrían ser elegibles para HELOC, y se espera que las originaciones de HELOC alcancen hasta 11 millones para 2022. El informe también estima que el número de consumidores que abren una línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda entre para 2022 será más del doble de la tasa de quienes lo hicieron entre 2012 y 2016.
Mantener la deducción del préstamo con garantía hipotecaria, incluso en forma limitada, también puede tener implicaciones positivas para alentar la propiedad de vivienda.
Otras disposiciones de la factura de impuestos podrían tener el efecto contrario. Además de la reducción severa en la deducción de impuestos estatales y locales, la deducción estándar casi se ha duplicado, a $ 12, 000 para contribuyentes solteros y $ 24, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Según un informe de la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios, la deducción estándar más alta puede reducir el número de contribuyentes que considerarían ventajoso reclamar deducciones de intereses hipotecarios y de impuestos a la propiedad al detallar. Eso significaría que no habría diferencia de impuestos entre alquilar y poseer para más del 90% de los contribuyentes. Retener la deducción del préstamo con garantía hipotecaria puede verse como un incentivo adicional para comprar en lugar de alquilar.
Mejores prácticas para reclamar la deducción de intereses sobre el valor acumulado de la vivienda
Lo mismo ocurre si solicita un préstamo y deja que el dinero se asiente en el banco como su fondo para emergencias.
Además, las renovaciones deben realizarse en la propiedad en la que está solicitando el préstamo con garantía hipotecaria. No puede, por ejemplo, obtener un préstamo de su residencia principal y usar el dinero para renovar su cabaña en el lago.
A continuación, mantenga registros adecuados de sus gastos. Las probabilidades de ser auditado por el IRS son generalmente bajas, pero no desea correr ningún riesgo. Si planea utilizar un préstamo con garantía hipotecaria o HELOC para pagar las reparaciones o mejoras de la vivienda, asegúrese de guardar los recibos de todo lo que gasta y los extractos bancarios que indiquen a dónde se fue el dinero.
Finalmente, recuerde que la deducción no es ilimitada. El monto total del interés de la deuda relacionada con la hipoteca que se puede deducir a partir de 2018 es de $ 750, 000. Si tiene una gran cantidad de capital y un primer préstamo hipotecario grande, es posible que no pueda deducir todos los intereses combinados pagados. Dado que los intereses de las hipotecas antiguas están exentos de préstamos de $ 1 millón, verifique cuidadosamente con su contador acerca de lo que puede deducir si tiene una hipoteca anterior y un préstamo con garantía hipotecaria que califique para deducciones.
La línea de fondo
Un préstamo o línea de crédito sobre el valor acumulado de la vivienda puede ser una fuente conveniente de financiamiento cuando desee arreglar su casa. Enganchar una deducción de impuestos por el interés que paga es un beneficio adicional. Sin embargo, al igual que con cualquier otro préstamo, tómese el tiempo para comparar las tasas de interés y los términos del préstamo de diferentes prestamistas para encontrar la mejor oferta posible.
