¿Qué es una anualidad protegida de impuestos?
Una anualidad protegida de impuestos permite a un empleado hacer contribuciones antes de impuestos de sus ingresos en un plan de jubilación. Debido a que las contribuciones son antes de impuestos, el IRS no grava las contribuciones y los beneficios relacionados hasta que el empleado los retire del plan. Debido a que el empleador también puede hacer contribuciones directas al plan, el empleado obtiene el beneficio de que se acumulen fondos libres de impuestos adicionales.
Comprensión de una anualidad protegida de impuestos
En los Estados Unidos, una anualidad específica protegida con impuestos es el plan 403 (b). Este plan proporciona a los empleados de ciertas instituciones de educación pública y sin fines de lucro un método de ahorro para la jubilación con protección fiscal. Por lo general, hay una cantidad máxima que cada empleado puede contribuir al plan, pero a veces hay disposiciones de recuperación que permiten a los empleados hacer contribuciones adicionales para compensar los años anteriores cuando no maximizaban las contribuciones.
Comparación de TSA con planes 401 (k)
Las personas a menudo comparan los TSA con los planes 401 (k). Su mayor similitud es que ambos representan secciones específicas del Código de Rentas Internas que establecen las calificaciones para su uso y sus beneficios fiscales. Ambos planes fomentan los ahorros individuales al permitir contribuciones antes de impuestos para acumular ahorros para la jubilación sobre una base de impuestos diferidos.
A partir de ahí, los dos planes divergen. Los planes 401 (k) están disponibles para cualquier empleado elegible del sector privado que trabaje para una empresa con un plan. Los planes TSA están reservados para empleados de organizaciones exentas de impuestos y escuelas públicas. Las organizaciones sin fines de lucro que existen para fines caritativos, religiosos o educativos y están calificadas bajo la Sección 501 (c) 3 del Código de Rentas Internas pueden ofrecer planes de TSA a sus empleados.
Límites de contribución de TSA
El IRS limita las contribuciones a las TSA de $ 19, 500 para el año fiscal 2020, que es el mismo límite que los planes 401 (k). Las TSA también ofrecen una disposición de recuperación para los participantes mayores de 50 años, que asciende a $ 6, 500 para el año fiscal 2020. Las anualidades de refugio fiscal también incluyen una recuperación de por vida para los participantes que han trabajado para una organización calificada durante 15 años o más y cuya contribución promedio el nivel nunca excedió los $ 5, 000 durante ese período. Incluyendo la contribución, las disposiciones para ponerse al día y una coincidencia del empleador, la contribución total no puede exceder el 100 por ciento de las ganancias hasta un cierto límite.
Retiros
Todos los planes de jubilación calificados requieren que los retiros comiencen solo después de los 59 años y medio. Los retiros anticipados pueden estar sujetos a una multa del 10 por ciento del IRS a menos que se apliquen ciertas exenciones. Los retiros de impuestos del IRS como ingreso ordinario y los obliga a comenzar a más tardar el año en que el beneficiario cumpla 70 años y medio. Dependiendo de las disposiciones del empleador o del proveedor del plan, los empleados pueden acceder a fondos antes de los 59 años y medio a través de un préstamo. Al igual que con la mayoría de los planes de jubilación calificados, también pueden permitir retiros si el empleado queda discapacitado.
