La Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad para 2019, mejor conocida como la Ley SECURE, que originalmente aprobó la Cámara en julio, fue aprobada por el Senado el 19 de diciembre de 2019, como parte de una ley de asignaciones de fin de año y la medida tributaria que lo acompaña, y promulgada el 20 de diciembre por el presidente Donald Trump. El proyecto de ley de largo alcance incluye disposiciones significativas destinadas a aumentar el acceso a cuentas con ventajas impositivas y evitar que los estadounidenses mayores sobrevivan a sus activos.
Para llevar clave
- La Ley SECURE se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019 y facilitará a los propietarios de pequeñas empresas establecer planes de jubilación de "puerto seguro" que son menos costosos y más fáciles de administrar. Muchos trabajadores a tiempo parcial serán elegibles para participar en un plan de jubilación del empleador. La Ley retrasa la edad a la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72, y permite que los propietarios de cuentas IRA tradicionales sigan haciendo contribuciones indefinidamente. La Ley exige que la mayoría Los cónyuges que heredan cuentas IRA toman distribuciones que terminan vaciando la cuenta en 10 años. La Ley permite que los planes 401 (k) ofrezcan anualidades.
Un sistema de jubilación con problemas
Se ha reconocido ampliamente que se están gestando problemas en el sistema de jubilación de los EE. UU., Que requiere que la mayoría de los trabajadores complementen el Seguro Social con ahorros personales.
Según los datos de la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. Publicados en 2018, solo el 55% de la población adulta incluso participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo. E incluso aquellos que lo hacen están atrasados lamentablemente cuando se trata de invertir parte de su cheque de pago.
El gigante de gestión de patrimonio Vanguard, por ejemplo, reveló a principios de 2019 que el saldo promedio de 401 (k) para las personas mayores de 65 años es de solo $ 58.035. La Ley SECURE tiene como objetivo alentar a los empleadores que previamente han evitado estos planes, que pueden ser costosos y difíciles de administrar, a comenzar a ofrecerlos.
"Con la aprobación de este proyecto de ley, la Cámara hizo un progreso significativo en la solución de la crisis de jubilación de nuestra nación y ayudó a los trabajadores de todas las edades a ahorrar para su futuro", dijo el representante Richard E. Neal (D-Mass.) En un comunicado después de que el proyecto de ley fue enviado a través de la casa en mayo.
417 a 3
El margen por el cual la Ley SECURE se aprobó en la Cámara de Representantes de los EE. UU. En mayo de 2019
Enredados en el senado
A pesar del apoyo abrumador de la Ley SECURE en la Cámara, no pasó por el Senado hasta que se adjuntó a las apropiaciones y los proyectos de ley de exención de impuestos que pasaron el día después de que el presidente Trump fue destituido en la Cámara de Representantes.
A principios de julio, PlanAdviser informó que dos senadores republicanos, uno de ellos Ted Cruz (R-Texas), lo estaban retrasando. Según una fuente de Washington, Cruz estaba tratando de modificar la sección de cuentas 529 para que los padres también puedan usarlas para gastos de educación en el hogar.
En octubre, PLANSPONSOR citó a Chris Spence, director senior de relaciones gubernamentales de la TIAA, diciendo que el proyecto de ley se ha sentado "en algo parecido al limbo legislativo". Junto con Cruz, otros dos senadores, Mike Lee y Pat Toomey, tenían reservas sobre algunos puntos técnicos. Spence se mostró optimista y predijo correctamente que la ruta hacia el pasaje podría ser a través de la adhesión a un proyecto de ley más amplio que debe aprobarse para fines de 2020.
Disposiciones principales de la Ley SECURE
La Ley SECURE modifica una serie de reglas relacionadas con las cuentas de jubilación con ventajas impositivas. Esto es lo que hará:
- Facilite a las pequeñas empresas la creación de 401 (k) al aumentar el límite bajo el cual pueden inscribir automáticamente a los trabajadores en planes de jubilación de "puerto seguro", del 10% de los salarios al 15%. Proporcione un crédito fiscal máximo de $ 500 por año para los empleadores que crean un plan 401 (k) o SIMPLE IRA con inscripción automática. Permita que las empresas inscriban a empleados de medio tiempo que trabajan 1, 000 horas durante todo el año o tienen tres años consecutivos con 500 horas de servicio. incluir anualidades como una opción en los planes de trabajo al reducir su responsabilidad si el asegurador no puede cumplir con sus obligaciones financieras. Retroceda la edad a la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72, para aquellos que no son 70½ para fines de 2019. Permitir el uso de 529 cuentas con ventajas impositivas para reembolsos calificados de préstamos estudiantiles (hasta $ 10, 000 anuales). Permitir retiros sin multas de $ 5, 000 de cuentas 401 (k) para sufragar los costos de tener o r adoptar a un niño. Aliente a los empleadores a incluir más anualidades en los planes 401 (k) eliminando su temor a la responsabilidad legal si el proveedor de la anualidad no proporciona y tampoco les obliga a elegir el plan de menor costo. (Esto podría ser algo así como una espada de doble filo. Los empleados deberán tener mucho cuidado con estas opciones).
Otro cambio clave en el nuevo proyecto de ley es pagar todo esto: la eliminación de una disposición conocida como IRA de estiramiento, que ha permitido a los no cónyuges que heredan cuentas de jubilación extender los desembolsos durante sus vidas. Las nuevas reglas requerirán un pago completo del IRA heredado dentro de los 10 años de la muerte del titular de la cuenta original, recaudando un estimado de $ 15.7 mil millones en ingresos fiscales adicionales. (Esto se aplicará solo a los herederos de los titulares de cuentas que mueran a partir de 2020).
Los planificadores evalúan estos cambios
Mientras que la planificadora de jubilación Marguerita Cheng, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, Maryland, advierte que el proyecto de ley está lejos de ser una cura para los desafíos de jubilación de la nación, dice que varias de las disposiciones representan un paso en la dirección correcta.
En particular, señala, reducir la cantidad de horas que se requiere que los empleados trabajen para inscribirse en 401 (k) puede ayudar a ampliar la participación. "Eso es útil para los empleados a tiempo parcial, ya sea que recién ingresen a la fuerza laboral o estén a punto de irse", dice Cheng.
Y está a favor de agregar flexibilidad a las cuentas 529, que podrían usarse para pagar algunos préstamos estudiantiles en virtud de la factura. Esa es una buena opción, dice, para los padres que pueden tener fondos restantes en una cuenta de ahorro educativo y desean ayudar a un niño que ya se graduó. "La Ley SECURE proporciona más flexibilidad", dice Cheng.
Para David Rae, un planificador financiero con sede en Los Ángeles, cambiar la edad de inicio de las distribuciones mínimas requeridas a 72 también tiene sentido, dado que las personas viven más tiempo que hace una generación. "Hacer retroceder los RMD ayudará a las personas a hacer que su dinero dure un poco más, especialmente porque más de ellos necesitan trabajar más tarde", dice Rae.
La línea de fondo
Queda por ver si la Ley SECURE termina siendo un cambio de juego para la jubilación o no. Pero una cosa está muy clara: las reglas actuales no permiten que casi suficientes estadounidenses guarden los ahorros que finalmente necesitarán para una jubilación segura.
