En general, los beneficios por muerte del seguro de vida que se pagan a un beneficiario en una suma global no se incluyen como ingresos para el beneficiario del pago del seguro de vida. Esta exclusión libre de impuestos también cubre los pagos de beneficios por muerte realizados en virtud de contratos de dotación, contratos de seguro de compensación laboral, planes grupales del empleador o contratos de seguro de salud y accidentes.
Desglosándolo
Aunque el fallecimiento de un ser querido no se puede planificar ni prever, sigue siendo igualmente importante trabajar con un planificador experimentado de impuestos y patrimonio para evitar que el IRS recaude donde no es necesario. Por lo tanto, este artículo debe usarse más como una lista de verificación para asegurarse de que su póliza de seguro de vida esté en el lugar correcto, en lugar de una pieza de "cómo hacerlo". Es perfectamente aceptable verificar con su planificador de bienes para asegurarse de que los pagos de su seguro irán al lugar correcto.
Impuestos pagados sobre el exceso de interés
Si una póliza se combina con un contrato de renta vitalicia sin reembolso en el que se paga una prima única igual al valor nominal del seguro, entonces la exclusión no se aplica. Por ejemplo, si el valor nominal del beneficio por fallecimiento es de $ 250, 000 y el beneficiario elige recibir pagos mensuales en lugar del monto total, el interés adicional recibido por encima del monto nominal de $ 250, 000 está sujeto a impuestos.
A diferencia del seguro de vida, la cantidad de impuestos que un beneficiario podría deber sobre una anualidad heredada puede depender de la estructura del contrato de anualidad y de si el beneficiario es un cónyuge sobreviviente. Además, si la anualidad heredada era parte del plan de contribución definida del difunto, como un 401 (k), entonces se pueden aplicar las reglas de la Ley de Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE) sobre cuándo el beneficiario puede tomar distribuciones y el monto de impuestos adeudados. Debido a que las reglas con respecto a las anualidades pueden ser complejas, es importante que consulte con un experto en impuestos calificado sobre sus obligaciones tributarias.
Complicaciones con la propiedad y la planificación patrimonial
Si bien los beneficios por muerte del seguro de vida generalmente se excluyen del impuesto sobre la renta para el beneficiario, se incluyen como parte del patrimonio del fallecido si el fallecido era el propietario de la póliza en el momento de la muerte. Esta inclusión como parte del patrimonio puede someter el beneficio pagado a los impuestos al patrimonio tanto a nivel federal como estatal. Sin embargo, se puede evitar la inclusión del patrimonio si el propietario de la póliza de seguro de vida es otra persona que no sea el fallecido; esta asignación debe haber ocurrido más de tres años antes de la fecha de fallecimiento, o el IRS aún considerará al fallecido como el propietario de la póliza a los efectos del impuesto al patrimonio.
Perspectiva del asesor
Steve Kobrin, LUTCF
La firma de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
El seguro de vida ofrece ventajas fiscales deseables, aunque no es exactamente libre de impuestos. A continuación, se detallan las formas en que podrían gravarse sus beneficios de seguro de vida:
- Retirar demasiado de una póliza de vida universal. Terminar una póliza de valor en efectivo con préstamos pendientes. Recibir dividendos mayores que sus primas totales. Elegir la opción de “acumular dividendos con intereses”. Sobrefinanciar su seguro de vida..Poner seguro de vida dentro de un plan de jubilación calificado. Usar un acuerdo de dólares divididos para comprar un seguro de vida. Recoger una póliza mantenida para un ex empleado. Retirar una incidencia de propiedad en una póliza cuando tienes un patrimonio grande. Asignar solo una parte de su póliza a su organización benéfica favorita como regalo. Transferencia de su póliza por valor.
La línea de fondo
Aunque por defecto una póliza de seguro de vida no se gravará al beneficiario, es vital verificar con su planificador financiero que sus inversiones estén en el lugar correcto. Evitar las trampas anteriores puede ahorrar decenas de miles de dólares en impuestos innecesarios.
