Tabla de contenido
- Retiros por dificultades
- Cambios de la Ley de Presupuesto Bipartidista
- Pruebas de retirada de dificultades
- El rol del empleador
- Pagar facturas médicas
- Viviendo con una discapacidad
- Inicio / Retiros de matrícula
- SEPPs cuando deja a un empleador
- Qué retirar
- Separación de servicio
- Otra opción: un préstamo 401 (k)
- La línea de fondo
Muchos trabajadores cuentan con sus 401 (k) s para la mayor parte de sus ahorros de jubilación. Es por eso que estos planes patrocinados por el empleador no deberían ser el primer lugar al que ir si necesita hacer un gasto importante o si tiene problemas para mantenerse al día con sus facturas.
Pero si se agotan las mejores opciones, por ejemplo, un fondo de emergencia o inversiones externas, puede valer la pena considerar su 401 (k) temprano.
Para llevar clave
- La Ley de Presupuesto Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitió nuevas reglas que hacen que sea más fácil retirar una cantidad mayor como retiro por dificultades financieras de un plan 401 (k) o 403 (b). Mientras que el IRS establece pautas generales, disposiciones en cada 401 individual (k) el plan determina si se permiten retiros por dificultades financieras y las condiciones específicas. Un retiro por dificultades financieras 401 (k) no es lo mismo que un préstamo 401 (k). Es posible que deba pagar una multa del 10% si usa el dinero para la compra de un nuevo hogar, gastos de educación, prevención de ejecuciones hipotecarias y gastos de entierro. Una gran desventaja de los retiros por dificultades económicas es que no puede devolver el dinero a su plan.
Cómo funcionan los retiros por dificultades económicas 401 (k)
Un retiro por dificultades económicas es una extracción de fondos de emergencia de un plan de jubilación, que se busca en respuesta a lo que el IRS llama "una necesidad financiera inmediata y pesada". De hecho, depende del administrador del plan individual si permitir tales retiros o no. La mayoría, aunque no todos, los principales empleadores hacen esto, siempre que los empleados cumplan con pautas específicas y les presenten evidencia de las dificultades.
De acuerdo con las reglas del IRS, un retiro por dificultades económicas le permite sacar dinero de la cuenta sin pagar la multa habitual de 10% por retiro anticipado que se cobra a personas menores de 59½ años. La siguiente tabla resume cuándo debe una multa y cuándo no.
|
TIPO DE RETIRADA |
10% PENALIZACIÓN? |
|---|---|
|
Gastos médicos |
No (si los gastos exceden 7.5% de AGI) |
|
Incapacidad permanente |
No |
|
Importantes pagos periódicos iguales (SEPP) |
No |
|
Separación de servicio |
No |
|
Compra de residencia principal |
si |
|
Matrícula y gastos educativos |
si |
|
Prevención de desalojo o ejecución hipotecaria |
si |
|
Gastos de entierro o funeral |
si |
Un retiro 401 (k) por dificultades económicas no es lo mismo que un préstamo 401 (k). Hay una serie de diferencias, la más notable es que los retiros por dificultades económicas no permiten que el dinero se devuelva a la cuenta. Sin embargo, podrá seguir aportando nuevos fondos a la cuenta.
Cambios de la Ley de Presupuesto Bipartidista
En cuanto a la accesibilidad, hay algunas buenas noticias: la Ley de Presupuesto Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitió nuevas reglas que facilitarán la retirada de una cantidad mayor como retiro por dificultades financieras de un plan 401 (k) o 403 (b).
- La antigua regla, que se retiró en 2019, estipulaba que solo podía retirar sus propias contribuciones de aplazamiento salarial (los montos que había retenido de su cheque de pago) de su plan al tomar un retiro por dificultades financieras. La regla que establece que no puede hacer nuevas contribuciones a su plan para los próximos seis meses también expiró en 2019. Con las nuevas reglas, puede continuar contribuyendo al plan y también puede recibir contribuciones equivalentes del empleador.
Un cambio adicional para 2019 es que no se le pedirá que tome un préstamo del plan antes de ser elegible para una distribución de dificultades. Sin embargo, si se le permitirá o no tomar una distribución por dificultades económicas es una decisión que aún permanece con su empleador. Su empleador también puede limitar los usos de tales distribuciones, como los costos médicos o funerarios, así como solicitar documentación.
Aunque un retiro por dificultades a menudo evita la multa del 10%, aún incurre en impuestos sobre la renta sobre la suma que retira.
6 pruebas para un retiro de dificultades por 401 (k)
Las seis pruebas para un retiro por dificultades económicas no cambiaron con la nueva ley. Se permiten retiros por dificultades económicas debido a una gran necesidad financiera de lo siguiente:
- Atención médica o costos médicos Compra de una residencia principal Educación postsecundaria Prevención de la ejecución hipotecaria de una residencia principal o desalojo Gastos funerarios o de entierro Reparaciones a una residencia principal debido a una pérdida fortuita que habría sido deducible de impuestos según la Sección 165 del Código de Rentas Internas
De 2018 a 2025, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos declaró que tales pérdidas no son deducibles de impuestos, excepto en áreas federales de desastre específicas. Cabe señalar que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos también redujo el umbral para las personas que deducen los gastos médicos a aquellos que exceden el 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI) para 2017 y 2018. Sin embargo, ese umbral aumentó nuevamente al 10% del AGI, a partir del año fiscal 2019.
El rol del empleador
Las condiciones bajo las cuales se pueden hacer retiros por dificultades financieras de un plan 401 (k) están determinadas por las disposiciones del documento del plan, según lo elija el empleador. Hable con un representante de recursos humanos en su lugar de trabajo para conocer los detalles del plan.
Es posible que desee pedirle al administrador del plan o al empleador una copia del resumen del acuerdo de descripción del plan (SPD). El SPD incluirá información sobre cuándo y bajo qué circunstancias se pueden hacer retiros de su cuenta 401 (k). También puede solicitar que se le proporcione una explicación por escrito.
Pagar facturas médicas
Los participantes del plan pueden recurrir a su saldo 401 (k) para pagar los gastos médicos que su seguro de salud no cubre. Si las facturas no reembolsadas superan el 7, 5% del ingreso bruto ajustado (AGI) del individuo, no se aplicará la multa fiscal del 10%.
Para evitar la tarifa, el retiro por dificultades económicas debe realizarse en el mismo año en que el paciente recibió tratamiento médico. Nuevamente, en 2019, la cantidad que puede sacar ya no se limitará a sus contribuciones electivas, menos cualquier suma de distribuciones anteriores.
Viviendo con una discapacidad
Tenga en cuenta que si tiene una discapacidad permanente, es posible que necesite su 401 (k) incluso más que la mayoría de los inversores. Por lo tanto, tocar su cuenta debería ser el último recurso, incluso si pierde la capacidad de trabajar.
Sanciones por retiros de casa y matrícula
Según la ley tributaria de los Estados Unidos, hay varios otros escenarios en los que un empleador tiene el derecho, pero no la obligación, de permitir retiros por dificultades económicas. Estos incluyen la compra de una residencia principal, el pago de la matrícula y otros gastos educativos, la prevención de un desalojo o ejecución hipotecaria, y los costos del funeral.
Sin embargo, en cada una de estas situaciones, incluso si el empleador permite el retiro, el participante 401 (k) que no ha cumplido 59 años y medio tendrá que pagar una multa considerable del 10% además de pagar impuestos ordinarios sobre cualquier ingreso. En general, querrás agotar todas las demás opciones antes de recibir ese tipo de golpe.
"En el caso de la educación, los préstamos estudiantiles pueden ser una mejor opción, especialmente si están subsidiados", dice Dominique Henderson, Sr., propietario de DJH Capital Management, LLC, una firma de asesoría de inversiones registrada en Cedar Hill, Texas.
SEPPs cuando deja a un empleador
Si dejó a su empleador, el IRS le permite recibir "pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)" sin penalización, aunque técnicamente no son distribuciones de dificultades. Una advertencia importante es que realice estos retiros regulares durante al menos cinco años o hasta que alcance los 59½, lo que sea más largo. Eso significa que si comenzaste a recibir pagos a los 58 años, tendrías que seguir haciéndolo hasta llegar a los 63.
Como tal, esta no es una estrategia ideal para satisfacer una necesidad financiera a corto plazo. Si cancela los pagos antes de cinco años, todas las multas que fueron eximidas previamente se deberán al IRS.
Cálculo de la cantidad de retiro
Existen tres métodos diferentes que puede elegir para calcular el valor de sus retiros:
- Amortización fija, un calendario fijo de pago Anualización fija, una suma basada en la anualidad o la esperanza de vida Distribución mínima requerida (RMD), basada en el valor justo de mercado de la cuenta
Un asesor financiero de confianza puede ayudarlo a determinar qué método es el más apropiado para sus necesidades. Independientemente del método que utilice, usted es responsable de pagar impuestos sobre cualquier ingreso, ya sean intereses o ganancias de capital, en el año del retiro.
Separación de servicio
Aquellos que se jubilaron o perdieron su trabajo en el año en que cumplieron 55 años o más tienen otra forma de sacar dinero de su plan patrocinado por el empleador. Bajo una disposición conocida como “separación de servicio”, puede realizar una distribución anticipada sin preocuparse por una multa. Sin embargo, al igual que con otros retiros, deberá asegurarse de poder pagar los impuestos sobre la renta.
Por supuesto, si tiene una versión Roth del 401 (k), no deberá impuestos porque contribuyó al plan con dólares después de impuestos.
Otra opción: un préstamo 401 (k)
Si su empleador ofrece préstamos 401 (k), que difieren de los retiros por dificultades financieras, los préstamos de sus propios activos pueden ser una mejor manera de hacerlo. Según las pautas de préstamos del IRS 401 (k), los ahorradores pueden retirar hasta el 50% de su saldo conferido, o hasta $ 50, 000 (lo que sea menor). Una de las ventajas de un préstamo es que el participante del plan no está obligado a pagar impuestos sobre la renta ese mismo año, ni incurre en esa multa por retiro anticipado.
Sin embargo, tenga en cuenta que debe pagar el préstamo, junto con los intereses, dentro de los cinco años (asegurándose de que su fondo de jubilación no se agote). Si usted y su empleador se separan, tiene hasta octubre del año siguiente, el último plazo (con extensión) para presentar declaraciones de impuestos, para pagar el préstamo.
La línea de fondo
Si los empleados necesitan usar sus ahorros para la jubilación antes de los 59 años y medio, los préstamos 401 (k) suelen ser el primer método a seguir. Pero si el préstamo no es una opción, no todos los planes lo permiten, un retiro por dificultades económicas puede ser una posibilidad para aquellos que entienden las implicaciones. Una gran desventaja es que no puede devolver el dinero retirado a su plan, lo que puede dañar permanentemente sus ahorros de jubilación. Como tal, un retiro por dificultades solo debe hacerse como último recurso.
Examine su plan de trabajo y tome nota de qué situaciones instituirían una multa del 10% y cuáles no. Esto puede marcar la diferencia entre un método inteligente para obtener dinero en efectivo o un golpe demoledor a sus ahorros.
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