¿Qué es una asignación de retención?
La asignación de retención se refiere a una exención que reduce la cantidad de impuesto sobre la renta que un empleador deduce del cheque de pago de un empleado. En la práctica, los empleados en los Estados Unidos usan el Formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Certificado de Permiso de Retención del Empleado para calcular y reclamar su permiso de retención. Luego, el empleador usa la información W-4 para determinar cuánto del salario de un empleado debe restar de su cheque de pago para remitirlo a las autoridades fiscales. El número total de asignaciones que reclama es importante: cuantas más deducciones fiscales reclame, menos impuesto sobre la renta se retendrá de un cheque de pago; Cuantos menos subsidios solicite, más impuestos se retendrán.
Subsidio de retención
Cómo funciona un subsidio de retención
El monto de la retención se basa en su estado civil: soltero, casado o "casado, pero retener a la tasa única más alta" y el número de deducciones de retención que reclama en su W-4. Para evitar problemas cuando presente su declaración de impuestos (o para evitar otorgarle al gobierno un préstamo sin intereses), debe tomarse un tiempo para determinar cuántas bonificaciones debe reclamar.
Cálculo de su límite de retención
El IRS proporciona una fórmula aproximada para la cantidad de asignaciones que los contribuyentes deben reclamar para que se retenga la cantidad correcta de cada cheque de pago. La Hoja de trabajo de asignaciones personales en la página 3 del Formulario W-4, lo ayudará a determinar cómo elegir ese número, en función de los aspectos relevantes de los impuestos de su vida. Además de su estado civil, las asignaciones se basan, por ejemplo, en si puede reclamar el crédito tributario por hijos para un hijo calificado (o un dependiente que no sea un hijo calificado), y si detalla sus deducciones personales en lugar de reclamar el deducción estándar, si usted o su cónyuge tienen más de un trabajo y cuál es su ingreso total. Las exenciones personales, que han sido eliminadas por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos para 2018 hasta 2025, ya no se tienen en cuenta al calcular las deducciones de retención.
Por ejemplo, si es soltero sin hijos y tomará la deducción estándar, puede reclamar una asignación de retención para usted y un segundo si es soltero con un solo trabajo, para un total de dos. Si está casado y presenta una declaración conjunta sin hijos y reclama la deducción estándar, puede reclamar una para usted, una para su cónyuge, y una tercera parte si tiene un solo trabajo, ese cónyuge no trabaja (o si su segundo trabajo o el trabajo del cónyuge aporta $ 1, 500 o menos). Con los niños u otros dependientes, se vuelve más complicado y la cantidad de asignaciones que debe reclamar se basa en los ingresos. Pero la hoja de trabajo de Asignaciones personales puede ayudarlo a resolverlo. También hay hojas de trabajo para familias de dos personas y para contribuyentes que detallan en lugar de tomar la deducción estándar o tienen ingresos adicionales. Los encontrará a todos en el Formulario W-2.
Afortunadamente, puede verificar su opción de retención utilizando la Calculadora de retención del IRS. Esto le permitirá ver si ha reclamado la cantidad correcta de derechos de retención.
Sí, puede estar exento de retención
Pero no es fácil recibir ese estado. Puede reclamar la exención de retención solo si tenía derecho a un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos en el año anterior porque no tenía ninguna obligación tributaria y espera lo mismo para el año en curso. Simplemente escriba "Exento" en el Formulario W-4.
Importante: debe hacer esto anualmente; la exención no se transfiere automáticamente. La exención de retención para 2018 vencerá el 15 de febrero de 2019, a menos que reclame una exención en el Formulario W-4 de 2019 y la presente a su empleador para esta fecha.
Cuándo volver a calcular las asignaciones
Presente un nuevo Formulario W-4 con su empleador cada vez que cambie su situación personal o financiera (por ejemplo, si se casa, tiene un bebé, su cónyuge ingresa o abandona el lugar de trabajo). Las nuevas asignaciones de retención entrarán en vigencia a más tardar en el primer período de nómina que finalice el día 30 o después de que entregue el formulario revisado a su empleador. Su empleador puede implementarlo antes, pero no está obligado a hacerlo.
También puede solicitar que se retenga una cantidad específica en dólares, independientemente de sus derechos de retención. Esto puede ser útil si recibe un bono de fin de año o simplemente desea aumentar las retenciones cerca de fin de año (tal vez para cubrir los impuestos sobre los ingresos por inversiones, como las distribuciones de ganancias de capital realizadas al final del año). También puede solicitar que se retenga un monto adicional con el Formulario W-4; Hay una línea especial para ello.
¿Qué sucede si reclama demasiados subsidios?
Si, por otro lado, tiene más ingresos retenidos de los que debería, recibirá un reembolso después de presentar su declaración anual de impuestos. Recibir un reembolso no es necesariamente algo bueno: representa el dinero que podría haber estado utilizando durante todo el año para pagar sus facturas o invertir en el futuro.
