La mayoría de los ingresos que gana a través del trabajo o las inversiones están sujetos al impuesto federal sobre la renta y, en algunos casos, también a los impuestos estatales. Pero hay ciertas categorías de ingresos que el gobierno no grava. Aquí hay 12 que todos los contribuyentes deben saber.
Para llevar clave
- La mayoría de sus ingresos probablemente estén sujetos a impuestos, pero el gobierno federal hace algunas excepciones. Los estados difieren en la forma en que gravan los ingresos, y algunos no tienen ningún impuesto sobre la renta. Ciertas inversiones también pueden proporcionar ingresos libres de impuestos, incluidos los bonos municipales y las tenencias en Roth cuentas de jubilación.
1. Pagos del seguro de invalidez
Los beneficios por discapacidad están sujetos a impuestos si su empleador pagó las primas de la póliza. Sin embargo, hay algunas categorías de beneficios por discapacidad que no están sujetas a impuestos:
- Cualquier beneficio que reciba del seguro de discapacidad suplementario que compró a través de su empleador con sus propios dólares después de impuestos. Cualquier beneficio que reciba de un plan de seguro de discapacidad privado que compró con dólares después de impuestos. Pagos de compensación para trabajadores. Compensación (pero no punitiva) daños por lesiones físicas o enfermedades físicas, compensación por la pérdida permanente o pérdida del uso de una parte o función de su cuerpo, o compensación por desfiguración permanente. Beneficios por discapacidad de un fondo de bienestar público. Beneficios por discapacidad bajo una póliza de seguro de automóvil sin culpa por pérdida de ingresos o capacidad de ingresos como resultado de lesiones.
2. Seguro proporcionado por el empleador
El IRS dice que "en general, el valor del accidente o la cobertura del plan de salud que le proporcionó su empleador no está incluido en sus ingresos". Esto podría ser un seguro médico provisto por su empleador a través de un tercero (como Aetna o Blue Cross) o cobertura y reembolso por atención médica brindada a través de un acuerdo de reembolso de salud (HRA). El seguro de cuidado a largo plazo provisto por el empleador tampoco está sujeto a impuestos.
3. Cuentas de ahorro para la salud
También en la categoría de beneficios médicos, las distribuciones de una cuenta de ahorro de salud no están sujetas a impuestos, siempre que se utilicen para gastos calificados. Las cuentas de ahorro para la salud solo están disponibles para las personas inscritas en un plan de seguro de salud con deducible alto.
4. Pagos de seguro de vida
Si un ser querido muere y le deja un beneficio de seguro de vida, este ingreso generalmente no está sujeto a impuestos. Sin embargo, puede haber algunas excepciones a esta regla. Además, si cobra o convierte una póliza de seguro de vida de su propiedad, puede haber algunas implicaciones impositivas.
5. Ingresos obtenidos en siete estados
Los estados varían en los tipos de ingresos que gravan y las tasas a las que gravan. Siete estados: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming, no tienen ningún impuesto sobre la renta. New Hampshire y Tennessee gravan solo los ingresos por intereses y dividendos, no los ingresos ganados del salario y los salarios (y Tennessee tiene programado derogar ese impuesto para fines de 2021). Algunos estados también eximen de impuestos a los ingresos de pensiones y de la Seguridad Social, aunque ambos están sujetos a impuestos a nivel federal.
6. Ingresos corporativos obtenidos en seis estados
No hay impuestos sobre la renta de las empresas en seis estados: Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota del Sur y Wyoming, según la Tax Foundation. Sin embargo, Nevada, Ohio, Texas y Washington imponen impuestos sobre los ingresos brutos de una corporación. Dos estados, Dakota del Sur y Wyoming, tampoco gravan.
7. Venta de una residencia principal
Las personas y parejas casadas que cumplen con las pruebas de propiedad y uso del IRS, lo que significa que han sido propietarios de su casa durante al menos dos de los últimos cinco años y han vivido en ella como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años, pueden excluir de sus ingresos hasta $ 250, 000 (para individuos) o $ 500, 000 (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) de ganancias de capital cuando venden la casa.
8. Regalos financieros
Según las reglas del IRS, el donante de una donación financiera, en lugar del destinatario, puede estar sujeto a impuestos sobre donaciones. Actualmente, las donaciones de hasta $ 15, 000 por destinatario por año están exentas de impuestos. Las parejas que hacen regalos pueden duplicar esa cantidad, a $ 30, 000. Si bien los destinatarios no deberán impuestos sobre la renta o la donación sobre la donación en sí, cualquier ingreso que produzca la donación (como dividendos en acciones) está sujeto a impuestos.
Las donaciones financieras generalmente no se tratan como ingresos, aunque el donante puede deber impuestos sobre donaciones si superan los $ 15, 000.
Además, los siguientes tipos de regalos se consideran totalmente no sujetos a impuestos:
- Matrícula o gastos médicos pagados en nombre de otra persona. Donaciones políticas. Regalos a organizaciones benéficas. A diferencia de otros tipos de regalos, las donaciones de caridad también son deducibles de impuestos.
Una excepción importante a esta regla son los obsequios financieros de los empleadores, como efectivo o tarjetas de regalo. Por lo general, se consideran beneficios complementarios, no obsequios, y se tratan como ingresos imponibles. Sin embargo, un regalo de valor modesto, dado con poca frecuencia, como un pastel de frutas de vacaciones, se considera un beneficio de minimis y no está sujeto a impuestos.
9. Herencias
Las herencias no se consideran renta imponible. Sin embargo, las propiedades de más de un determinado tamaño pueden estar sujetas a impuestos sobre la propiedad, que son pagados por la propia propiedad. El monto que no está sujeto a impuestos, conocido como la exención del impuesto al patrimonio, es de $ 11.58 millones para individuos y $ 23.16 millones para parejas (a partir de 2020). Cualquier monto sobre la exención está sujeto a impuestos.
10. Intereses de bonos municipales
La mayoría de las veces, cuando invierte en bonos, debe pagar impuestos federales y estatales sobre los ingresos que recibe de ellos. Una excepción son los bonos municipales, emitidos por estados y otras entidades gubernamentales. Sus ingresos generalmente están libres de impuestos a nivel federal y también a nivel estatal y local si vive en el estado donde se emitieron los bonos. Esta exención de impuestos se aplica si invierte en bonos municipales individuales o los compra a través de un fondo de bonos municipales o ETF.
Los bonos municipales generalmente pagan menos que otros tipos de bonos. Pero, dependiendo de su categoría impositiva, pueden ofrecer una mejor declaración después de impuestos que sus contrapartes imponibles.
11. Hasta $ 3, 000 de compensación de ingresos por pérdidas de capital
12. Ingresos de la cuenta de jubilación de Roth
Las cuentas de jubilación calificadas, como los planes 401 (k) y 403 (b) y las IRA, ofrecen una serie de ventajas fiscales, que incluyen diferir cualquier impuesto sobre sus ganancias de inversión hasta que retire el dinero. En el caso de Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s y Roth IRA, el dinero que retire no está sujeto a impuestos siempre que cumpla con las reglas de Roths.
El IRS proporciona más información sobre los ingresos gravables y no gravables en su Publicación 525 actualizada anualmente.
