Cuando los empleadores desean dar a los empleados una forma de ahorrar impuestos para la jubilación, pueden ofrecer participación en un plan 401 (k). También pueden ofrecer a los empleados una IRA SEP (Pensión de Empleado Simplificada) o, si la empresa tiene 100 empleados o menos, una IRA SIMPLE (Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados).
Las personas pueden abrir una cuenta Roth o IRA tradicional por separado de un empleador, pero solo tienen acceso a una cuenta 401 (k), SEP IRA o SIMPLE IRA cuando la ofrece un empleador. Para los trabajadores independientes, "empleador" incluye un propietario / empleado. Como su nombre lo indica, las IRA SEP y SIMPLE fueron diseñadas para facilitar a los empleadores la creación de un plan de jubilación para los empleados. Tienen menos cargas administrativas que los planes 401 (k).
Para llevar clave
- Los planes 401 (k) y las cuentas IRA SEP y SIMPLE son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos ofrecidas por los empleadores. Los individuos también pueden establecer una cuenta IRA tradicional o Roth. Las cuentas IRA generalmente ofrecen más opciones de inversión que las 401 (k), pero la contribución permitida Los niveles son mucho más bajos.
En general, puede realizar retiros de 401 (k) sy los diferentes tipos de IRA sin penalización una vez que cumpla 59 años y medio, aunque hay algunas excepciones.
401 (k) s
Un 401 (k) es una cuenta de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos que los empleadores ofrecen a sus empleados. Los empleados aportan dinero a su cuenta y los empleadores pueden elegir igualar un porcentaje de esa contribución.
Las contribuciones a las cuentas 401 (k) se realizan antes de impuestos. El dinero se deposita en diversas inversiones, generalmente una línea de fondos mutuos, según lo seleccionado por el patrocinador. Las opciones de fondos están diseñadas para cumplir con una tolerancia de riesgo específica para que los empleados solo puedan asumir un riesgo tan agresivo o conservador con el que se sientan cómodos.
Muchos 401 (k) tienen requisitos de adjudicación para contribuciones equivalentes, pero las IRA SEP y SIMPLE se otorgan al 100% tan pronto como se realiza una contribución.
Los ingresos por inversiones se acumulan y compuestos libres de impuestos. Los retiros se gravan con la tasa impositiva normal, siempre que se realicen a los 59 años y medio o más.
Muchos empleadores también están comenzando a ofrecer Roth 401 (k) s. A diferencia de un 401 (k) tradicional, las contribuciones se financian con dinero después de impuestos, por lo que no son deducibles de impuestos; sin embargo, los retiros calificados están libres de impuestos.
A partir de 2020, los participantes pueden contribuir hasta $ 19, 500 por año a un tradicional o Roth 401 (k), con una contribución adicional de $ 6, 500 para las personas de 50 años o más. Los detalles adicionales sobre los límites de contribución están disponibles en el IRS.
Se le puede permitir a un empleado tomar préstamos o retiros por dificultades financieras de un 401 (k). Los reembolsos de préstamos generalmente se deducen del cheque de pago del empleado.
IRA
Existen varios tipos de IRA. Una cuenta de jubilación individual (IRA) (tradicional o Roth) es una cuenta de ahorro de jubilación con impuestos diferidos establecida por una persona individual. Los empleadores ofrecen a los empleados SEP y SIMPLE IRA. Son similares a las cuentas 401 (k) en muchos aspectos, pero hay algunas diferencias, entre ellas los límites de contribución y cómo funcionan.
A diferencia de 401 (k) s, las IRA generalmente no permiten préstamos.
Las cuentas IRA son mantenidas por custodios, como bancos o casas de bolsa. A diferencia de 401 (k) s, las cuentas IRA permiten a los titulares de cuentas poseer muchos activos diferentes dentro de la cuenta, incluidas acciones, bonos, certificados de depósito e incluso bienes inmuebles. Algunos activos, como el arte, no están permitidos dentro de una IRA, de acuerdo con las reglas del IRS.
IRA tradicionales y Roth
Al igual que 401 (k) s, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son generalmente deducibles de impuestos. Las ganancias y las devoluciones crecen libres de impuestos y usted paga impuestos sobre los retiros en la jubilación. Las contribuciones a una cuenta Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos en la jubilación.
Los límites de contribución anual para las cuentas IRA tradicionales y Roth son de $ 6, 000, a partir de 2020, con una contribución adicional adicional de $ 1, 000 para personas mayores de 50 años.
SEP IRA
Las IRA SEP tienen límites de contribución anual más altos que las IRA estándar y solo su empleador puede contribuir a una. A partir de 2020, los empleadores pueden contribuir hasta el 25% del salario bruto anual de un empleado siempre que las contribuciones no superen los $ 57, 000.
IRA SIMPLES
Las contribuciones de IRA SIMPLE funcionan de manera diferente a las IRA de SEP y 401 (k) s. Un empleador puede igualar hasta el 3% de la contribución anual de un empleado o establecer una contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado. Este último no requiere contribuciones de los empleados.
El límite de contribución para los empleados es de $ 13, 500 en 2020, y los mayores de 50 años pueden hacer una contribución adicional de recuperación de hasta $ 3, 000.
Perspectiva del asesor
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1er Grupo Asesor, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) es un plan patrocinado por el empleador al que puede hacer aplazamientos electivos. Puede contribuir hasta $ 19, 500 por año, más un monto de recuperación de $ 6, 500 en 2020 para los mayores de 50 años. Los planes de los empleadores suelen proporcionar cierta cantidad de contribución equivalente. Puede seleccionar de un menú de fondos mutuos o ETF, como se describe en su plan individual. Una IRA no está vinculada a un empleador. Si sus ingresos están por debajo de una cierta cantidad y no está cubierto por un plan de empleador, puede contribuir hasta $ 6, 000 por año más una contribución de recuperación de $ 1, 000 para los mayores de 50 años.
El beneficio de una IRA es que sus opciones de inversión son mucho mayores y casi ilimitadas. Es necesario considerar los costos de cada uno y variarán según la selección de inversión.
