¿Qué es una cuenta ABLE?
Una cuenta ABLE es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas disponible para personas diagnosticadas con discapacidades significativas antes de los 26 años. El beneficiario, los amigos o los familiares pueden hacer contribuciones a la cuenta, pero la contribución anual total no debe exceder un cierto límite, que está vinculado a la exención del impuesto sobre donaciones. En 2018, este límite es de $ 15, 000, un aumento de $ 14, 000 en el año anterior.
Las contribuciones en sí no están destinadas a ser deducibles de impuestos, aunque algunos estados pueden permitir deducciones contra los impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, los fondos dentro de la cuenta crecen libres de impuestos.
DESCONOCIENDO una cuenta capaz
Las cuentas ABLE fueron creadas por la Ley ABLE 2014, siendo ABLE una abreviatura de Achieving a Better Life Experience. Las cuentas ABLE son muy similares a las cuentas 529 educativas y también se conocen como cuentas 529A.
Las cuentas ABLE son una herramienta de bienvenida para las personas con discapacidades significativas y sus amigos y familiares. Los padres de niños con discapacidades severas están naturalmente preocupados por obtener fondos suficientes para compensar los costos de por vida que conlleva vivir con una discapacidad. Los fondos se pueden usar para cubrir gastos calificados por discapacidad.
Cuenta ABLE vs. Fideicomisos
Antes de la ley ABLE, muchas familias tenían que recurrir a los fideicomisos como el principal vehículo para intentar mantener a un niño discapacitado. Pero las cuentas ABLE tienen dos ventajas principales sobre un fideicomiso.
Primero, un fideicomiso requiere ayuda legal, generalmente un abogado de fideicomisos y patrimonios, para establecer, lo que resulta en altas tarifas. Dos, los fideicomisos conllevan una obligación tributaria que puede afectar negativamente al beneficiario en términos de calificar otros programas de financiamiento si no está configurado correctamente. Esta es la razón por la cual el asesoramiento sobre la creación de un fideicomiso para necesidades especiales también es costoso: se vuelve complejo.
Un fideicomiso tiene una ventaja principal: no hay un límite superior para las contribuciones que se le pueden hacer. Una cuenta ABLE, por el contrario, tiene un límite estatal por plan. Muchos estados establecen este límite en $ 300, 000, con solo los primeros $ 100, 000 exentos de afectar la elegibilidad para el Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI).
Sin embargo, para muchas familias, los límites no son tan preocupantes. Las ventajas del crecimiento libre de impuestos en una cuenta simplificada que no afecta a otros beneficios del gobierno superan con creces las desventajas. Con los beneficios de Medicaid, por ejemplo, las personas que poseen activos superiores a cierta cantidad ven desaparecer sus beneficios. Las cuentas ABLE pueden evitar este problema. Incluso si una familia tiene el tipo de riqueza que requiere un fideicomiso para manejar las contribuciones excesivas para su hijo, todavía tiene sentido maximizar una cuenta ABLE anualmente para el crecimiento libre de impuestos.
