El seguro de cuentas por cobrar protege a una empresa contra pérdidas financieras causadas por daños en sus registros de cuentas por cobrar. Este tipo de cobertura es importante porque la pérdida de registros de cuentas por cobrar puede hacer que una empresa no pueda cobrar el dinero que los clientes deben.
Desglose del seguro de cuentas por cobrar
El seguro de cuentas por cobrar protege una variedad de situaciones que involucran los registros de cuentas por cobrar de una empresa. Primero, cubrirá una empresa por sumas que no se pueden cobrar a los clientes debido a que los registros están dañados o destruidos por un peligro cubierto. La cobertura de las cuentas por cobrar también cubrirá al titular de la póliza por los cargos por intereses sobre un préstamo obtenido para compensar las sumas no cobradas.
La cobertura también proporciona un reembolso por los costos de cobro que exceden los costos normales de cobro. La mayoría de las empresas incurren en costos regulares para cobrar el dinero adeudado por los clientes, como un contador que pasa unas pocas horas cada mes para recordarles a los clientes que los pagos se deben. El seguro de cuentas por cobrar cubre los gastos por encima de estos costos normales, que son el resultado directo de una pérdida. Un ejemplo de dicho costo es contratar a un trabajador temporal para que lo ayude con las actividades de recolección.
El seguro de cuentas por cobrar también cubrirá los costos de restablecer los registros de sus cuentas por cobrar, como los costos de contratar a un consultor de tecnología de la información que se especialice en la recuperación de pérdida de datos.
Las aseguradoras pueden incluir un seguro de cuentas por cobrar como parte de un endoso de "cobertura extendida" adjunto a una póliza de propiedad. Sin embargo, este seguro puede no ser lo mismo que un endoso de cuentas por cobrar por separado porque puede estar sujeto a exclusiones que se aplican a edificios y bienes personales.
Cálculo de pérdidas de seguro de cuentas por cobrar
La manera precisa en que se calculan las pérdidas puede variar entre las aseguradoras, pero la mayoría sigue los mismos principios generales. Primero, una aseguradora calcula el total de las cuentas por cobrar de los doce meses anteriores a la pérdida. Luego, divide esta suma entre doce, lo que da un promedio mensual de cuentas por cobrar. Por ejemplo, suponga que los registros de cuentas por cobrar de una empresa se destruyen en un incendio el 1 de enero de 2017. La aseguradora sumará las cuentas por cobrar durante el período del 31 de diciembre de 2015 al 31 de diciembre de 2016, y luego divide ese número entre 12. Si su las cuentas por cobrar anuales son de $ 1 millón, el promedio mensual es de $ 83, 333.
Como las ventas pueden ser cíclicas durante un año determinado, la aseguradora considerará si las fluctuaciones normales en un negocio causaron que las cuentas por cobrar sean más altas o más bajas que el promedio mensual en la fecha de la pérdida. Teniendo en cuenta el momento de la pérdida, la aseguradora aumentará o disminuirá el promedio mensual.
