Tabla de contenido
- ¿Qué es un retorno modificado?
- Cómo funciona un retorno modificado
- Cuándo presentar una declaración enmendada
- Presentación de una declaración de impuestos modificada
- Declaración de impuestos modificada Pros y contras
¿Qué es un retorno modificado?
Una declaración enmendada es un formulario presentado para hacer correcciones a una declaración de impuestos de un año anterior. Se puede usar una declaración enmendada para corregir errores y reclamar un estado fiscal más ventajoso, como un reembolso. Por ejemplo, uno podría optar por presentar una declaración enmendada en casos de ganancias o créditos fiscales mal informados. Sin embargo, los errores matemáticos no requerirían enmiendas, ya que el IRS corregirá automáticamente dichos errores.
Para llevar clave
- Una declaración enmendada es un formulario presentado para hacer correcciones a una declaración de impuestos de un año anterior. El formulario 1040X, disponible en el sitio web del IRS, se utiliza para presentar declaraciones enmendadas. El cambio en el estado civil, el cambio en el número de dependientes reclamados, los créditos fiscales deducidos y las deducciones, los ingresos declarados incorrectamente, son razones por las cuales los contribuyentes individuales presentan una declaración enmendada. El inconveniente de presentar una declaración enmendada es que el documento debe enviarse por correo al Centro de Servicio del IRS que procesó el formulario de impuestos original y puede demorar hasta 16 semanas en procesarse. Hay un estatuto de limitaciones de tres años para emitir el reembolso de impuestos cheques.
Cómo funciona un retorno modificado
Se requiere que todos los contribuyentes presenten sus impuestos anualmente para el año fiscal anterior. Los contribuyentes pueden darse cuenta de que cometieron un error al completar sus formularios de impuestos o que sus circunstancias han cambiado después de haber presentado o enviado por correo una declaración que ha sido aceptada por el gobierno. Si esto ocurre, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha proporcionado una forma para que estas personas vuelvan a hacer sus impuestos al proporcionar un formulario de devolución modificado, el Formulario 1040X, en el sitio web del IRS.
Se puede presentar una declaración de impuestos enmendada incluso después de que haya pasado el plazo de presentación de impuestos para el año fiscal.
No todos los errores deben modificarse utilizando el formulario. Un error matemático, por ejemplo, será detectado y corregido por el IRS en su extremo. Cuando esto suceda, cualquier reembolso adeudado se ajustará y cualquier obligación tributaria adicional adeudada se facturará al contribuyente. En el caso de que el individuo no incluya un formulario u horario requerido en su declaración de impuestos original presentada, el IRS enviará una carta solicitando que la información faltante se envíe por correo a una de sus oficinas.
Cuándo presentar una declaración enmendada
Un contribuyente debe presentar una declaración enmendada si:
- El estado civil del contribuyente para el año fiscal cambió o se ingresó incorrectamente. Por ejemplo, si una persona se presentó como soltera pero se casó el último día del año fiscal, deberá modificar su declaración presentando sus impuestos bajo el estado apropiado: casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta la declaración por separado. reclamado es inexacto. Se necesitará una declaración enmendada si un contribuyente necesita reclamar dependientes adicionales o eliminar dependientes que fueron reclamados previamente. Los créditos y deducciones fiscales fueron reclamados incorrectamente o no fueron reclamados. En el último caso, el contribuyente puede haberse dado cuenta de que calificó para un crédito o deducción y puede querer presentar una declaración enmendada para reflejar esto. Los ingresos reportados para el año tributario fueron incorrectos. Si un contribuyente recibe documentos fiscales adicionales para el año fiscal, digamos que un Formulario 1099 o un K-1 llega por correo después de la fecha límite de impuestos, puede presentar una declaración de impuestos modificada para informar los ingresos adicionales. El contribuyente se da cuenta de que debe más impuestos de los que realmente pagó. Para evitar ser golpeado con una multa del gobierno, puede presentar una declaración enmendada ante el IRS.
Cómo presentar una declaración de impuestos modificada
El formulario 1040X tiene tres columnas: A, B y C. En la columna A, se registra la cifra que se informó en el formulario de impuestos original o enmendado por última vez. El contribuyente deberá ingresar el número ajustado o correcto en la columna C. La diferencia entre las columnas A y C se refleja en la columna B. Los ajustes realizados a una declaración de impuestos resultarán en un reembolso de impuestos, saldo adeudado o no cambio de impuestos El contribuyente también tiene que explicar qué cambios está haciendo y las razones para hacer cada cambio en una sección provista en el reverso del formulario 1040X.
Pros
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Puede corregir errores y evitar una multa por no declarar ingresos y pagar impuestos de manera insuficiente.
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Puede reclamar el reembolso que le debieron pero que no solicitó.
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Puede corregir las circunstancias que cambiaron desde que la presentó originalmente.
Contras
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El formulario 1040X no se puede presentar electrónicamente.
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El procesamiento de una devolución enmendada puede demorar 16 semanas o más.
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Hay un estatuto de limitaciones de tres años para obtener reembolsos de impuestos.
Desventajas de una declaración de impuestos modificada
El inconveniente de presentar una declaración de impuestos enmendada es que el Formulario 1040X no se puede enviar electrónicamente. Después de completar el formulario, el contribuyente debe enviar el documento en papel al Centro de Servicio del IRS que procesó el formulario de impuestos original. El IRS procesa manualmente las devoluciones enmendadas, y el proceso puede llevar 16 semanas, o incluso más, si la devolución enmendada no está firmada, está incompleta, tiene errores, requiere información adicional, necesita autorización del área de bancarrota del IRS o ha sido enrutado a otra área especializada, o ha sido afectado por fraude de identidad.
Sin embargo, existe un plazo de prescripción de tres años para emitir cheques de reembolso de impuestos. Por lo tanto, cualquier declaración enmendada presentada que resulte en un reembolso de impuestos debe hacerse dentro de los tres años posteriores a la fecha en que el contribuyente presentó la declaración de impuestos original. Cualquier reembolso recibido después de la marca estipulada de tres años solo cubrirá los impuestos pagados en exceso durante los dos años anteriores Una declaración enmendada presentada para tener en cuenta los ingresos adicionales o las deducciones exageradas no se incluye en ningún estatuto y puede presentarse en cualquier momento.
