La deuda de préstamos estudiantiles se ha convertido en una de las clases más grandes de deuda de consumo en el país. De hecho, afecta a 45 millones de estadounidenses. Según un informe de Forbes, la deuda de préstamos estudiantiles alcanzó casi $ 1.5 billones a principios de 2019, y el prestatario promedio de la clase de 2017 tenía una deuda estudiantil de hasta $ 28, 650.
Encontrar el dinero para pagar los préstamos estudiantiles, y mucho menos para pagar la escuela, es una lucha para muchos graduados nuevos que recién comienzan en la fuerza laboral. Los programas de condonación de préstamos pueden ofrecer cierto alivio, pero solo para los prestatarios que trabajan en campos seleccionados. Pero existe un plan que no solo ayuda a las personas a ahorrar para la matrícula y otros gastos libres de impuestos, sino que también les ayuda a pagar una parte de sus préstamos estudiantiles, o los de sus beneficiarios, sin enfrentar ninguna sanción.
Para llevar clave
- Los planes 529 son planes de ahorro con ventajas impositivas diseñados originalmente para cubrir los costos de la educación postsecundaria del beneficiario del titular del plan. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos firmada en 2017 amplió la cobertura para incluir gastos de matrícula calificados para educación de K a 12. Acto de 2019, los titulares de planes pueden usar los planes 529 para pagar la matrícula y los gastos calificados de los programas de aprendizaje y pueden retirar un máximo de por vida de $ 10, 000 para pagar la deuda del préstamo estudiantil.
Los fundamentos del plan 529
Creado en la década de 1990 como una forma de ayudar a las personas a pagar los costos asociados con la educación postsecundaria, los planes 529 son planes de ahorro con ventajas impositivas. Los planes permiten a las personas aumentar sus ahorros para un beneficiario: un hijo, un nieto o un cónyuge. El plan también permite a las personas ahorrar para sí mismas.
Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro. Los planes de matrícula prepaga brindan a los titulares del plan la capacidad de pagar por adelantado la matrícula y otras tarifas para el beneficiario, siempre que se encuentre en una institución específica. Los planes de ahorro, por otro lado, se parecen a las cuentas de jubilación individuales (IRA) en el sentido de que son planes con ventajas impositivas.
Las reglas del plan se establecieron en la Sección 529 del Código de Rentas Internas (IRC). Por ejemplo, los retiros de los planes 529 estaban 100% libres de impuestos federales si se usaban para cubrir gastos de educación calificados, como matrícula y tarifas, o alojamiento y comida.
HR 529
En enero de 2017, los miembros de la Cámara Lynn Jenkins (R-Kan.) Y Ron Kind (D-Wis.) Presentaron HR 529, también denominada Ley 529 y ABLE Account Improvement Act de 2017. El proyecto de ley fue diseñado principalmente para alentar a los empleadores a contribuir con fondos. a 529 planes en nombre de los empleados a través de un incentivo fiscal. Hasta $ 100 en contribuciones del empleador a estas cuentas fueron excluidos de los impuestos. Las pequeñas empresas que hicieron contribuciones al plan 529 también obtuvieron un crédito fiscal para ayudar con el costo de establecer deducciones de nómina para estas cuentas.
La legislación también benefició a los ahorradores al eliminar las sanciones por usar 529 fondos para pagar préstamos estudiantiles. Los contribuyentes que usaron el dinero del plan 529 para cualquier cosa que no fueran gastos de educación calificados estaban sujetos a una multa fiscal del 10%. Cualquier distribución de ganancias se consideraba renta imponible, lo que podría aumentar aún más la obligación tributaria del ahorrador.
El proyecto de ley se consideró una bendición para las familias con el dinero sobrante del plan 529 que desean evitar una multa impositiva por hacer distribuciones no calificadas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permitió que las cuentas se transfirieran de un beneficiario a otro en el pasado, pero si no hay otros estudiantes en una familia que puedan usar el dinero, el titular de la cuenta debe dejar el fondo sin usar o aceptar el responsabilidad fiscal
Cambios a los planes 529
Ha habido varios cambios en la forma en que los titulares de planes pueden usar los planes 529 a partir de 2017 con la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA), así como con la aprobación de la Ley de Mejora de la jubilación de cada comunidad (SECURE) en 2019. Ambas leyes fueron firmadas por el presidente Donald Trump.
El TCJA cambió la forma en que se podían usar los planes 529, aumentando algunos de sus beneficios. El cambio primario amplió la cobertura más allá de la educación postsecundaria para incluir un máximo de $ 10, 000 en gastos anuales de matrícula por estudiante para educación de K a 12 en una escuela pública, privada o religiosa. Otros gastos no califican, y las distribuciones hechas para cubrir cualquier costo educativo adicional se considerarían ingresos brutos.
Se hicieron cambios adicionales a los planes después de que la Cámara de Representantes de los EE. UU. Aprobó la Ley SECURE, que se firmó el 20 de diciembre de 2019. Según la Sección 302 de la ley, los titulares de los planes ahora pueden:
- Use sus cuentas 529 para cubrir los gastos relacionados con cualquier programa de aprendizaje registrado al que asista el beneficiario. Esto incluye cualquier costo adicional, como honorarios, equipo, libros y otros suministros. Retirar hasta $ 10, 000 de su plan para pagar préstamos estudiantiles calificados sin penalización, con condiciones. El primero es que el máximo de $ 10, 000 es un límite de por vida para un beneficiario y cada hermano. Esto significa que una familia con dos hijos puede sacar un máximo de $ 20, 000 para pagar sus préstamos estudiantiles. En segundo lugar, los titulares del plan no pueden reclamar ninguna deducción de intereses de préstamos estudiantiles pagados con este dinero.
El límite máximo de por vida que un titular del plan puede retirar de un plan 529 para pagar el préstamo estudiantil calificado del beneficiario.
La línea de fondo
La deuda de préstamos estudiantiles sigue siendo uno de los mayores tipos de deuda de consumo en el país. Aunque las personas con deudas educativas se han limitado a explorar vías existentes para administrar sus préstamos, existe un pequeño alivio. Desde la aprobación de la Ley SECURE, los titulares de planes 529 pueden retirar hasta $ 10, 000 libres de impuestos para pagar su propia deuda de préstamo estudiantil, o la de sus hijos, nietos o cónyuges. Al igual que con cualquier otro producto financiero, es una buena idea consultar con el administrador de su plan para obtener detalles completos sobre cómo funciona.
