DEFINICIÓN de contabilidad de fecha de liquidación
La contabilidad de la fecha de liquidación es un método de contabilidad que los contables y los tenedores de libros utilizan para registrar las transacciones en el libro mayor de la compañía cuando se ha realizado una transacción determinada, que es cuando el desempeño de ambas partes ha sido satisfecho. Al negociar valores, esto es cuando la garantía negociada se ha liquidado, lo que significa que la entrega de la garantía al comprador está completa. Según la contabilidad de la fecha de liquidación, cualquier interés asociado con una transacción también debe acumularse cuando se liquida la transacción.
La contabilidad de la fecha de liquidación es similar a la contabilidad de la fecha de negociación, excepto que el tiempo en que se registra la transacción se cambia de la fecha de inicio de la transacción a su fecha de finalización.
DESGLOSE Fecha de liquidación Contabilidad
Es una política importante que las compañías tienen con respecto a cuándo una transacción determinada debe registrarse en el libro mayor de la compañía, que se utiliza para crear los estados financieros de la compañía. Sin embargo, la contabilidad de la fecha de liquidación es la norma para transacciones más grandes que son importantes para la representación financiera y las operaciones.
Ejemplo del método de contabilidad de la fecha de liquidación
Por ejemplo, suponga que XYZ Company, que tiene un fin de año del 31 de diciembre, celebró un contrato de préstamo con un banco el 27 de diciembre, pero el préstamo no se entregó hasta el 15 de enero del año siguiente. Los estados financieros con fecha del 31 de diciembre no incluirán el monto del préstamo.
