¿Es una contribución a una cuenta de jubilación individual (IRA) deducible de impuestos? Para muchos de nosotros, la respuesta corta es: ¡usted apuesta! Para eso están las IRA.
Sin embargo, este es el Servicio de Impuestos Internos (IRS) del que estamos hablando, por lo que hay reglas y límites. Aproximadamente, su capacidad para deducir una contribución de IRA en parte o en su totalidad depende de cuánto gane, si usted o su cónyuge están contribuyendo actualmente a otros planes de jubilación calificados y de qué tipo de IRA se trata.
Para llevar clave
- Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles en el año durante el cual se realizan. Hay límites de ingresos superiores en la deducibilidad. Los impuestos sobre las contribuciones a una Roth IRA se pagan por adelantado.
Primero, una definición: el IRA es uno de varios planes de ahorro para la jubilación que están "calificados" por el IRS, lo que significa que ofrecen beneficios fiscales especiales a las personas que invierten en ellos. Para las personas que trabajan por cuenta propia, son el principal vehículo disponible para los ahorros de jubilación con impuestos diferidos.
Si tiene otras cuentas de jubilación
Que $ 6, 000 o $ 7, 000 es el total que puede deducir por todas las contribuciones a planes de jubilación calificados en 2019 y 2020. Si también tiene un 401 (k), por ejemplo, puede dividir su dinero entre las dos cuentas, pero su límite de deducibilidad total permanece lo mismo.
¿Qué tipo de IRA tienes?
Las contribuciones a una IRA tradicional, que es la opción más común, son deducibles en el año fiscal durante el cual se pagan. No deberá impuestos sobre las contribuciones o sus retornos de inversión hasta después de jubilarse.
Para 2019 y 2020 hay un límite de $ 6, 000 en contribuciones imponibles a planes de jubilación. Los mayores de 50 años pueden aportar otros $ 1, 000.
A los ojos del IRS, su contribución a una IRA tradicional reduce su ingreso imponible en esa cantidad y, por lo tanto, reduce lo que debe en impuestos. Eso efectivamente reduce el bocado que la contribución saca de sus ingresos para llevar a casa.
Una contribución a una cuenta Roth IRA no es deducible de impuestos. Usted paga los impuestos sobre la renta completos sobre el dinero que paga en la cuenta. Sin embargo, no deberá impuestos sobre las contribuciones o los rendimientos de la inversión cuando se jubile y comience a retirar el dinero.
Límites de ingresos
Sin un plan de jubilación en el trabajo, puede deducir su contribución independientemente de sus ingresos. Pero para aquellos con ingresos más altos, las deducciones por las contribuciones de IRA son limitadas si ellos (o su cónyuge, si están casados) tienen un plan de jubilación en el trabajo. Esos límites dependen de su estado civil.
Si estás presentando solo
Para los solteros con un plan de jubilación en el trabajo, la contribución máxima deducible de impuestos comienza a reducirse una vez que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) alcanza $ 65, 000 para 2020 ($ 64, 000 para 2019). Los solteros con ingresos ajustados de $ 75, 000 para 2020 ($ 74, 000 para 2019) y superiores no son elegibles para la deducción de impuestos.
Si está casado presentando una declaración conjunta
Aquí es donde las cosas se complican. Para aquellos casados que presentan una declaración conjunta, la contribución máxima deducible de impuestos difiere significativamente si una persona está contribuyendo a un 401 (k) y también puede limitarse para parejas de mayores ingresos.
- Si el cónyuge que realiza la contribución de la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción comienza a eliminar gradualmente a $ 104, 000 en ingresos brutos ajustados y desaparece a $ 124, 000 para 2020 (gane $ 103, 000 y $ 123, 000 para 2019). Si el contribuyente de IRA no tiene un plan de lugar de trabajo pero su cónyuge sí, el límite de 2020 comienza en $ 196, 000, y no se permite la deducción de impuestos una vez que los ingresos del contribuyente alcanzan $ 206, 000 ($ 193, 000 y $ 203, 000 para 2019).
Si está casado presentando una declaración por separado
Para los contribuyentes en la categoría de casados que presentan una declaración por separado, los límites de deducción de impuestos son drásticamente más bajos, independientemente de si ellos o sus cónyuges participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si su ingreso es inferior a $ 10, 000, puede tomar una deducción parcial. Una vez que su ingreso alcanza los $ 10, 000, no obtiene ninguna deducción.
La línea de fondo
En resumen, si sus ingresos están por debajo de los niveles superiores establecidos para el año y no tiene otras cuentas de jubilación, puede hacer la contribución máxima y será totalmente deducible.
