No puede transferir una cuenta IRA tradicional a un plan 529 sin pagar impuestos. El IRS considera transferir dinero de su IRA a un plan 529 como una distribución incluida en su ingreso ordinario imponible.
Más allá del impuesto sobre la renta, también enfrentaría una multa adicional del 10% por el retiro anticipado si aún no tiene 59 años y medio. Después de esos impuestos, puede contribuir con lo que queda al plan 529.
Para llevar clave
- No puede transferir su IRA a un plan 529 sin recibir una exención de impuestos y, en algunos casos, pagar una multa también. Las mejores opciones incluyen usar una distribución de IRA para pagar los gastos de educación o financiar un 529 con ingresos regulares. Los 50 estados ofrecen 529 planes de ahorro para ayudar a las familias a ahorrar para gastos de educación superior.
Hay mejores opciones para ayudar a pagar los gastos de educación superior. Considere estas alternativas en su lugar.
Use la distribución IRA para financiar los gastos de educación
En lugar de abrir el 529, puede considerar usar la distribución IRA para gastos de educación. Los retiros de su IRA tradicional para fines de educación superior están exentos de la multa del 10%. Esta exención se aplica también a las cuentas Roth IRA.
Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro.
Los gastos exentos de penalización incluyen "matrícula, tarifas, libros, suministros y equipos necesarios para la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible", según el IRS. Debe visitar el sitio web del IRS para obtener un desglose completo de los gastos de educación superior calificados exentos.
Recuerde, el gasto de educación superior lo eximiría de la multa del 10%, pero la distribución aún incurriría en el impuesto sobre la renta ordinario. Además, es posible que la distribución deba incluirse como ingreso en cualquier solicitud de ayuda financiera, así que asegúrese de programarla cuidadosamente.
Financiar un 529 con ingresos regulares
Finalmente, podría considerar abrir un plan 529 y contribuir a él con sus ingresos regulares en lugar de su IRA. De esta manera, puede evitar tanto el ingreso ordinario como el impuesto de retiro anticipado de su IRA y comenzar a aumentar un fondo universitario.
Otro beneficio es que los abuelos (y los padres también) pueden contribuir hasta $ 15, 000 (en 2019 y 2020) a un plan 529 por niño anualmente y las contribuciones pueden excluirse de los impuestos sobre donaciones. Si está casado, cada abuelo (o padre) puede contribuir con $ 15, 000, para un total de $ 30, 000 por pareja.
Además, los planes 529 de muchos estados permiten que el propietario de la cuenta tome una deducción total o parcial del impuesto sobre la renta estatal por las contribuciones al plan.
Si no está seguro de la mejor estrategia para su estado y situación en particular, debe comunicarse con un asesor financiero para obtener orientación.
