Si usted es propietario de una pequeña empresa y la jubilación se avecina en un futuro no muy lejano, podría considerar un plan de pensiones de saldo en efectivo. Podría ajustarse a sus objetivos de ahorro para la jubilación, así como satisfacer las necesidades de sus empleados.
Este tipo de plan de jubilación de empleados requiere que usted contribuya con un porcentaje de los salarios anuales de cada empleado, generalmente 5% más un crédito de interés, para la inversión hacia la jubilación. El empleador también puede contribuir en su propio nombre.
Cómo funciona una pensión de saldo de efectivo
Al jubilarse, un plan de pensión de saldo en efectivo ofrece a los empleados (y a sus empleadores) una opción. Pueden tomar el dinero que se les ha reservado en una suma global u optar por un pago mensual basado en el saldo. El pago mensual se basa en años de servicio y los tres años consecutivos más altos de salario, así como la esperanza de vida individual.
Para llevar clave
- La pensión de saldo en efectivo tiene su mayor atractivo para los propietarios de pequeñas empresas dominadas por altos ingresos, como consultorios médicos y firmas legales. Es notable por los altos límites en las contribuciones y el tratamiento fiscal favorable. Tiene algunos atributos de un 401 (k) pero el pago adeudado en la jubilación no está sujeto a las fluctuaciones del mercado.
Lo bueno, especialmente para los trabajadores de más edad, es que las cantidades permitidas que se pueden depositar son esencialmente ilimitadas. El límite se establece en el pago máximo permitido. Para 2019, el límite para el pago de una pensión es de $ 225, 000 al año. Trabajando desde allí, un profesional de más edad podría ganar cerca de $ 300, 000 al año.
Similitudes con un 401 (k)
Los planes de pensión de saldo en efectivo son planes de pensión de beneficios definidos con un poco de un giro 401 (k). El empleador acredita la cuenta de cada participante con un porcentaje establecido de su compensación anual, más una tasa de interés establecida.
Un profesional de 65 años podría pagar hasta $ 285, 000 en 2020 y aún financiar una cuenta 401 (k) o IRA.
Pero, como con cualquier plan de pensión de beneficios definidos, el riesgo de inversión recae en el empleador. Los participantes no pueden verse afectados negativamente por las fluctuaciones en el mercado de valores.
Altos límites de contribución
Un aspecto de un plan de saldo de efectivo que lo hace atractivo para el propietario de una pequeña empresa, especialmente para uno que se acerca a la edad de jubilación, son los altos niveles de contribución que aumentan a medida que envejece.
Por ejemplo, para una persona de 65 años, la contribución máxima podría ser tan alta como $ 285, 000 en 2020. Además, él o ella aún pueden contribuir $ 26, 000 adicionales a un plan 401 (k).
Es decir, para el año fiscal 2020, el límite de contribución anual del IRS es de $ 19, 500, pero aquellos que tienen 50 años o más pueden contribuir con $ 6, 500 adicionales como una provisión de recuperación.
Para el dueño de un negocio que está atrasado en el ahorro para la jubilación, quiere una deducción fiscal máxima y tiene el flujo de efectivo disponible, un plan de saldo de efectivo puede ser una excelente solución.
Creciendo en popularidad
Los planes de saldo de efectivo ahora representan aproximadamente el 25% de todos los planes de beneficios definidos, según los consultores de pensiones Kravitz Inc.
Han ido creciendo en popularidad en los últimos años. Gran parte de este crecimiento está siendo impulsado por propietarios de negocios en solitario y profesionales de altos ingresos, como grupos de médicos, bufetes de abogados y otros profesionales. Para los baby boomers de altos ingresos, el plan de saldo de efectivo puede ser el mejor de todos los mundos.
Los planes de saldo de efectivo, sin embargo, no son baratos para empresas con empleados. Las contribuciones del empleador en un plan típico 401 (k) podrían ser alrededor del 3% al 6% de la compensación. Los costos generales pueden correr en el rango de 5% a 8%. Las cuentas de los participantes recibirán un crédito de interés anual, que puede ser una tasa fija del 5% o una variable como la tasa de interés del Tesoro a 30 años.
Los costos iniciales de instalación generalmente oscilarán entre $ 2, 000 y $ 5, 000. Cada año, un actuario debe certificar que el plan está financiado adecuadamente. Esto podría llevar los costos de administración anuales al rango de $ 2, 000 a $ 10, 000.
Cuentas de participantes
Cada participante tiene una cuenta individual, como en un plan 401 (k). Al momento de la jubilación, los participantes pueden tomar sus pagos como una anualidad, sin embargo, en algunos planes, existe la opción de tomar una distribución de suma global que se puede transferir a una IRA.
Los planes aumentan los ahorros para la jubilación al tiempo que proporcionan una deducción fiscal más alta que la mayoría de las alternativas. Los beneficios para los profesionales mayores que pueden no haber ahorrado lo suficiente son enormes.
La práctica profesional debe tener el flujo de caja para financiar estos planes de manera consistente y debe estar dispuesto a hacer contribuciones para sus otros empleados.
Los planes de saldo de efectivo ofrecen un grado de portabilidad para los empleados que abandonan la empresa siempre y cuando se les otorgue el beneficio.
Como en cualquier plan de pensiones, los beneficios debidos a los participantes están asegurados por la Pension Benefit Guaranty Corp en caso de que el empleador no cumpla con los pagos.
