Comprender los límites de contribución y los problemas fiscales que afectan sus planes de jubilación puede ayudarlo a evitar errores costosos y aprovechar los beneficios disponibles. En la mayoría de los casos, las personas deben consultar con un profesional de impuestos competente para determinar los beneficios que pueden aplicarse a sus situaciones particulares. Aquí, abordamos las preguntas comunes formuladas por los dueños de negocios y aquellos que operan planes de jubilación patrocinados por el empleador, así como las preguntas que pertenecen al contribuyente individual. Sin embargo, recuerde consultar a un profesional de impuestos si necesita asistencia más especializada.
Empleado con un negocio
Supongamos que gana $ 250, 000 de su empleador y que el plan 401 (k) de su empleador incluye una función de participación en las ganancias, que es un tipo de contribución definida. Potencialmente, puede recibir hasta $ 57, 000 para 2020 en el plan 401 (k) / participación en las ganancias, que se compone de sus contribuciones de aplazamiento salarial y contribuciones del empleador, como participación en las ganancias y contribuciones equivalentes.
Además, debido a que las reglas para los montos de las contribuciones definidas se aplican por separado a cada plan de empleador, las contribuciones al plan de jubilación que adopte para su negocio también pueden ser menores del 100% de la compensación o $ 57, 000, si es un 401 (k), lo que hace que su límite agregado de contribución definida más alto de lo que estaría bajo un solo plan. Las contribuciones para ponerse al día también se agregan, si está permitido, haciendo que el límite de contribución definida sea mucho más alto.
Las reglas con respecto a los límites de contribución para múltiples planes para múltiples negocios son diferentes si los negocios tienen una propiedad o afiliación común. En tales casos, las personas deben consultar con un profesional fiscal competente o un administrador del plan para determinar las reglas aplicables.
Hacer contribuciones de aplazamiento de salario a dos planes
Pregunta :
Si participo en dos planes patrocinados por el empleador, ¿puedo hacer contribuciones de aplazamiento salarial a ambos?
Respuesta :
Si. Cualquier contribución de aplazamiento salarial estará sujeta a los límites anuales del IRS. Estos límites variarán según el tipo de cuenta. Cualquier persona puede potencialmente maximizar el límite de contribución de aplazamiento salarial en cada tipo de plan en el que esté participando. Los límites de aplazamiento salarial se aplican por tipo de plan, así que independientemente de si está participando en un 401 (k) tradicional, Roth 401 (k), o solo 401 (k), solo puede hacer contribuciones de salario diferido de $ 19, 500 en 2020 a todos los planes 401 (k) combinados más cualquier contribución de actualización elegible.
Además, el límite de contribución diferida salarial también se aplica integralmente a otros tipos de cuentas de jubilación. Por lo tanto, solo puede hacer $ 6, 000 en contribuciones de IRA diferidas de salario a todas sus IRA en 2020 más la contribución de recuperación de $ 1, 000 si es elegible.
Algunos de los límites de contribución diferida salarial común para 2020 a tener en cuenta incluyen:
- 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal: límite de contribución diferida de $ 19, 500 más $ 6, 500 para ponerse al día IRA: límite de contribución de diferimiento de $ 6, 000 más $ 1, 000 para ponerse al día SIMPLE: límite máximo de contribución definida 13, 500 SIMPLE: límite de contribución de recuperación de aplazamiento de salario 3, 000SEP: solo permite contribuciones del empleador
En algunos casos, el límite en varios planes puede tener restricciones variables. Este puede ser el caso si participa en un plan 403 (b), 401 (k) y un plan gubernamental 457 (b). Al contribuir a través de múltiples planes alternativos, debe consultar a un profesional financiero o al administrador de su plan para conocer los límites del plan.
Extensiones en plazos para contribuciones de IRA
Pregunta :
Solicité una extensión para presentar mi declaración de impuestos antes del 17 de octubre de 2020. ¿Puedo hacer mi contribución IRA 2019 antes del 17 de octubre de 2020?
Respuesta :
Las extensiones de presentación de impuestos no se aplican a la mayoría de las contribuciones a la cuenta de jubilación. Las SEP IRA son una excepción. En general, las contribuciones a su cuenta de jubilación deben realizarse antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
Fecha límite para volver a caracterizar las contribuciones de IRA
Pregunta :
Contribuí $ 3, 000 a mi IRA tradicional para el último año fiscal. Recientemente me reuní con mi planificador financiero, quien me explicó que soy elegible para una contribución Roth IRA para el último año y que sería más beneficioso tratar la cantidad como una contribución Roth IRA. Como ya presenté mi declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento del 15 de abril, ¿puedo cambiar la contribución a una contribución Roth ahora en julio?
Respuesta :
Si. Como presentó su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento, recibirá una extensión automática de seis meses para volver a caracterizar su contribución IRA del año pasado. Esto significa que el custodio de su IRA debe recibir sus instrucciones para la nueva caracterización antes del 15 de octubre del año en curso. Asegúrese de consultar con el custodio para determinar los requisitos de documentación adecuados.
Como ya presentó la declaración de impuestos del año pasado y no incluyó la nueva caracterización, debe presentar una declaración de impuestos enmendada (Formulario 1040X del IRS). En general, el Formulario 1040X debe presentarse dentro de los tres años posteriores a la fecha en que presentó su declaración original o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que pagó su impuesto sobre la renta, lo que ocurra más tarde. Si presentó su declaración de impuestos antes de tiempo, todavía se considera como presentada en la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos. Debe consultar con su profesional de impuestos o con la autoridad de presentación de impuestos de su estado para determinar si necesita presentar una declaración de impuestos estatales enmendada.
La Ley SEGURA
Los propietarios de pequeñas empresas deben saber que a principios de enero de 2020, el presidente Trump firmó la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad (SECURE). Un componente de la Ley SECURE ofrece a las pequeñas empresas incentivos fiscales adicionales para establecer la inscripción automática en planes de jubilación para sus trabajadores o les permite unirse a planes de empleadores múltiples, donde las empresas pueden unirse a otras compañías para ofrecer cuentas de jubilación a sus empleados. El proyecto de ley también elimina el límite máximo de edad para las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales.
Según la Ley SECURE, los empleadores ya no tienen que compartir "una característica común", como estar en la misma industria, cuando crean un MEP. Los planes de jubilación patrocinados por el empleador ahora pueden estar disponibles para trabajadores a tiempo parcial a largo plazo con un número mínimo de horas trabajadas más bajo. La Ley SECURE significa que los trabajadores con un año completo con 1, 000 horas trabajadas o tres años consecutivos de al menos 500 horas son elegibles para planes de jubilación.
Conclusión
Esperamos que haya encontrado útiles estas preguntas y respuestas. Sin embargo, tenga en cuenta que la información anterior proporciona solo pautas generales para algunos escenarios básicos y no debe tomarse como asesoramiento fiscal, asesoramiento legal, servicios de planificación financiera o servicios de planificación patrimonial.
