¿Qué es la propiedad corporativa del seguro de vida (COLI)?
La propiedad corporativa del seguro de vida (COLI) o el seguro de vida de propiedad corporativa se refiere al seguro obtenido y propiedad de una compañía sobre sus empleados. Estas pólizas de seguro son contratadas por las compañías con sus empleados. Al sacar las pólizas, las compañías son responsables de hacer los pagos de las primas y recibir los beneficios por fallecimiento en lugar de los familiares o herederos de la persona asegurada.
Para llevar clave
- La propiedad corporativa del seguro de vida es un seguro obtenido y propiedad de una compañía sobre sus empleados. Las compañías pagan las primas y reciben beneficios por fallecimiento después de la muerte del empleado. Los herederos o familiares del empleado asegurado no reciben ningún beneficio. COLI protege los intereses de la compañía y protege contra cosas como la muerte inesperada de un empleado, y también ayuda a financiar los beneficios de la compañía.
Cómo funciona la propiedad corporativa del seguro de vida (COLI)
La propiedad corporativa de los seguros de vida tiene una larga historia en el mundo corporativo y es bastante común en el mundo de los negocios para el personal de la empresa, incluidos los altos ejecutivos. Muchas compañías se refieren a las pólizas de propiedad corporativa para la alta gerencia como seguro de hombre clave. Para otros empleados, las pólizas a veces se denominan burlonamente como seguro de conserje o seguro de campesino muerto. Esto es indicativo de su estatus inferior en la empresa. Cuando el empleador de una póliza de propiedad corporativa es un banco, la póliza se denomina seguro de vida propiedad del banco (BOLI).
COLI se usa generalmente para proteger los intereses de la empresa y protegerse contra cosas como la muerte inesperada de un empleado. Dado que la compañía es la beneficiaria de la política, puede decidir si usar su valor en efectivo y cómo puede hacerlo, y también puede pedir prestado o hacer retiros contra ella.
Las políticas también se pueden utilizar para financiar los beneficios de los empleados. Un punto importante a tener en cuenta es que estas políticas son separadas y distintas de los planes de beneficios para empleados, ya que el único beneficiario es la compañía, no el empleado o su familia. Las pólizas COLI brindan los mismos beneficios al propietario que otros productos de seguros de vida. Los beneficios por fallecimiento no están sujetos a impuestos y las ganancias de inversión en primas de seguros pueden crecer libres de impuestos dentro de la póliza a menos que se entregue antes de la muerte del asegurado.
Consideraciones Especiales
Los nuevos empleados a menudo terminaban firmando un gran volumen de documentos, que incluían acuerdos para la cobertura de seguro de vida y salud, o incluso solicitudes para estos servicios. Hasta 1984, las corporaciones podían apalancar y deducir las primas de la póliza COLI para obtener beneficios fiscales. Muchas empresas que contrataron nuevos empleados en la década de 1990 comenzaron a asegurar su base de empleados de manera indiscriminada, rara vez obteniendo su permiso por escrito para hacerlo.
Pero las cosas cambiaron después de 2006, cuando el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Congreso establecieron limitaciones y condiciones sobre cómo las empresas podían administrar las políticas de COLI y BOLI. Algunos de estos incluyen:
- Las empresas deben informar a los empleados cuando deciden contratar políticas para asegurarlos Los empleados asegurados deben aceptar las políticas por escrito Los empleadores deben obtener el consentimiento por escrito del empleado para continuar la política después de que él o ella abandone la empresa
Sin embargo, las nuevas disposiciones aún permiten a las compañías deducir las primas de COLI de sus ganancias y ganancias incluso después de que los beneficios se pagan a la familia de un empleado.
Los empleados deben proporcionar un consentimiento por escrito que permita a las empresas eliminar COLI.
Crítica de la propiedad corporativa del seguro de vida (COLI)
Tanto las políticas de COLI como de BOLI han generado muchas críticas, ya que se consideran altamente poco éticas. Antes de los cambios realizados por el IRS y el Congreso, muchas compañías sacaron políticas sin el consentimiento o conocimiento de sus empleados. Esto les permitió beneficiarse de la muerte de los empleados comunes, que no recibieron ningún beneficio directo.
Otra crítica es que las empresas continúan obteniendo ganancias incluso después de que un empleado ha dejado su puesto. Las políticas permanecen intactas, siempre y cuando la empresa mantenga los pagos de las primas, incluso cuando finalice la relación empleador-empleado. Como se señaló anteriormente, el empleado ahora debe proporcionar un consentimiento por escrito que le permita al empleador continuar manteniendo intacta la política.
