¿Qué es un plan de pensiones corporativo?
Un plan de pensiones corporativo es un beneficio que proporciona ingresos en la jubilación en función de la duración del servicio del empleado a la empresa y el historial salarial.
Los planes de pensiones para los trabajadores estadounidenses se han vuelto raros fuera del empleo gubernamental. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, en 2019 el porcentaje de trabajadores del gobierno estatal y local que participaron en un plan de jubilación en el lugar de trabajo fue aproximadamente del 84%. De esos trabajadores, aproximadamente el 78% tenía un plan de pensiones real, y se estima que el 17% tenía otro tipo de plan de ahorro para la jubilación.
Actualmente, el mejor acceso a los planes de pensiones en el sector privado es a través de empresas muy grandes; sin embargo, las pensiones en las empresas estadounidenses están desapareciendo rápidamente. En 2019, solo el 13% de los empleados del sector privado tenían planes de pensiones; están siendo reemplazados por el popular 401 (k) y otros planes de contribución definida.
Para llevar clave
- Los planes de pensiones se están volviendo cada vez más raros en el sector privado, aunque la mayoría de los empleados del servicio civil los obtienen. En un plan de pensiones de beneficios definidos, una empresa se compromete a pagar un monto específico de por vida a cada empleado elegible, dependiendo de su duración de servicio. y salario al momento de la jubilación. Un plan de pensiones de contribución definida requiere que la compañía o el empleado, o ambos, contribuyan con sumas regulares a un ingreso de jubilación, y los pagos dependen de los rendimientos de la inversión.
Comprensión de los planes de pensiones corporativas
Por lo general, los planes de pensiones tienen un período de concesión que requiere que los empleados trabajen para la empresa durante un número mínimo de años antes de ser elegibles. El beneficio individual se basa en la duración del servicio del empleado y el historial salarial con la empresa. En el pasado, los empleadores eran totalmente responsables de contribuir al plan, pero esto se está volviendo cada vez más raro.
Dos de los tipos más comunes de planes de pensiones son el plan de beneficios definidos y el plan de contribución definida. El plan de beneficios definidos representa un enfoque tradicional de las pensiones, y el plan de contribuciones definidas es el modelo que se ha adoptado ampliamente en los últimos años.
El Plan de Pensión de Beneficios Definidos
En un plan de beneficios definidos, la compañía se compromete a un monto de pago específico para la vida del empleado. El beneficio se calcula antes de la jubilación del empleado, utilizando una fórmula basada en la edad, la duración del servicio y el salario del empleado al momento de la jubilación. En los EE. UU., El beneficio de jubilación máximo permitido bajo un plan de beneficios definidos en 2020 es de $ 230, 000, por encima de $ 225, 000 en 2019; El beneficio máximo está sujeto a ajustes por costo de vida (COLA) en años futuros.
Los planes de beneficios definidos pueden ser financiados exclusivamente por el empleador o conjuntamente por el empleador y el empleado. El fondo de pensiones se financia a partir de un conjunto de fondos de los cuales se realizan pagos periódicos a los empleados jubilados. Los pagos se basan en una fórmula que calcula las contribuciones necesarias para cumplir con el beneficio definido. La fórmula tiene en cuenta la expectativa de vida del empleado, la edad normal de jubilación, los posibles cambios en las tasas de interés y el monto del beneficio anual de jubilación.
13%
El porcentaje de empleados del sector privado de EE. UU. Que participaron en planes de pensiones en 2019.
El Plan de Pensión de Contribución Definida
Los planes de contribución definida no garantizan un monto de beneficio establecido. Las contribuciones son pagadas en la cuenta de un individuo por el empleador, el empleado o ambos. Las contribuciones se invierten y los rendimientos de la inversión (ROI) se acreditan a la cuenta del empleado, o se cargan en ella si hay pérdidas. En los Estados Unidos, el plan de pensiones de contribución definida más conocido es el plan de ahorro de ahorro (TSP), que está abierto a empleados federales y miembros de los Servicios Armados.
El pago de este plan depende del éxito de las inversiones realizadas para el plan de pensiones. Al momento de la jubilación, la cuenta del miembro proporciona el beneficio de jubilación, generalmente a través de una anualidad, y los pagos fluctúan con el valor de la cuenta.
Los planes de contribución definida se han generalizado en los últimos años y ahora son la forma dominante de plan de jubilación en el sector privado en muchos países. El número de planes de contribución definida en los EE. UU. Ha aumentado constantemente, ya que los empleadores consideran que son más asequibles que los planes de beneficios definidos.
