¿Qué es un plan DB (k)?
Un plan DB (k) es un plan de jubilación híbrido que combina algunas de las características de un plan 401 (k) de contribución definida con las de un plan de beneficio definido (DB). Los fondos pueden ser aportados voluntariamente al plan DB (k) de la misma manera que lo pueden hacer con un plan 401 (k), y el empleador conserva la opción de igualar los fondos hasta un cierto porcentaje. Al jubilarse, el empleador también le pagará al empleado un pequeño porcentaje de su salario, que es similar a una pensión tradicional.
Para llevar clave
- Un plan DB (k) es un híbrido de un plan de pensiones 401 (k) y de beneficios definidos para los ahorros de jubilación de los empleados. Al igual que un plan 401 (k), el DB (k) requiere que los empleados contribuyan con fondos para las inversiones de jubilación. Como un beneficio definido pensión, también hay una porción de ingresos de jubilación garantizada del plan.
Comprender los planes DB (k)
El plan DB (k) se diseñó inicialmente para proporcionar especialmente a las pequeñas empresas, definidas como empresas con al menos dos empleados pero menos de 400, una forma de atraer empleados, ya que muchos inversores temen que todos sus ahorros puedan anularse. mercado. Mantener la característica de pensión significa que el jubilado seguirá teniendo una fuente de ingresos, independientemente del desempeño de la porción 401 (k) del plan. Debido a que el Plan DB (k) combina un componente de beneficio definido y un componente 401 (k), existen algunas especificaciones para cada categoría.
El Plan DB (k) tiene el nombre oficial del Plan Combinado Elegible y fue creado por el Congreso como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006 bajo la Sección 414 (x) del Código de Rentas Internas.
Componente de beneficio definido:
- Se requiere que el empleado reciba al menos el 1 por ciento del pago por cada año de servicio, pero el monto total no puede exceder los 20 años. Los beneficios se otorgan después de 30 años de servicios.
Componente 401 (k):
- Debe haber una disposición de inscripción automática con una tasa de contribución del 4% a menos que el empleado decida reducir esta tasa o darse de baja. El empleador debe igualar el 50% de las contribuciones 401 (k) del empleado, hasta el 4% de la compensación, o una coincidencia máxima del 2%. Los empleados deben estar totalmente investidos en la contribución correspondiente cuando se realiza.
Limitaciones del Plan DB (k)
Aunque el Plan DB (k) suena como una buena idea en teoría, su aplicación práctica ha enfrentado algunos desafíos. Desde su promulgación el 1 de enero de 2010, los planes DB (k) en realidad han crecido lentamente. La falta de popularidad de los planes DB (k) puede deberse a los estrictos requisitos de aplicación del IRS para la designación del plan. Por ejemplo, para configurar un Plan DB (k), se requiere que un empleador presente un poco de papeleo, incluyendo dos Form 5300s separados para cada componente del plan, lo que también significa pagar dos tarifas por cada componente separado dentro de la cuenta. Las cuentas también suelen ser demasiado costosas para muchos empleadores de pequeñas empresas, ya que esencialmente duplican la cantidad de trabajo requerida para un plan de jubilación, ya que cada plan requiere una administración separada.
