Los retiros de ganancias de una cuenta Roth IRA no cuentan como ingresos, pero solo si realiza lo que el IRS considera distribuciones calificadas. Si sigue las reglas del IRS, las ganancias crecen libres de impuestos y tampoco paga impuestos sobre los retiros, que se encuentran entre los principales beneficios de este tipo de cuenta de jubilación.
Las distribuciones no calificadas cuentan como ingresos y también están sujetas a impuestos y posibles sanciones. El ingreso de una distribución no calificada también afecta su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que el IRS usa para determinar si usted es elegible para contribuir a una Roth IRA. En general, los asalariados de altos ingresos no pueden.
Para llevar clave
- Las ganancias de una cuenta Roth IRA no cuentan como ingresos siempre que los retiros sean calificados. Por lo general, debe tener al menos 59½ años y la cuenta de al menos cinco años para que una distribución cuente como calificada, pero hay excepciones. tome una distribución no calificada, cuenta como ingreso imponible, y es posible que también deba pagar una multa. Las distribuciones no calificadas también afectan su MAGI, que el IRS usa para determinar si usted es elegible para contribuir a un Roth.
Los fundamentos de las cuentas Roth IRA
Las cuentas Roth IRA ofrecen una forma de ahorrar impuestos para la jubilación. A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones de Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos y no son deducibles. En cambio, el beneficio fiscal se realiza en el backend con retiros libres de impuestos. Debido a que las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, puede retirarlos en cualquier momento, libre de impuestos y multas, y no contarán como ingresos. El máximo que puede contribuir a una Roth IRA en 2020 es de $ 6, 000. Si tiene 50 años o más, es elegible para contribuir con $ 1, 000 adicionales.
Sin embargo, los retiros de las ganancias de estas inversiones se gravan de manera diferente. Las ganancias de las inversiones dentro de una cuenta Roth IRA no están sujetas al impuesto sobre la renta ni están incluidas en los ingresos del titular de la cuenta. En cambio, se acumulan sobre una base de impuestos diferidos y están libres de impuestos cuando se retiran del Roth si la distribución está calificada. Si la distribución no califica, cuenta como ingreso, deberá impuestos y también puede estar sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%.
Roth IRA y distribuciones calificadas
Las distribuciones sobre las ganancias de una cuenta Roth IRA cuentan como calificadas si tiene 59 años y medio o más y ha tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años, lo que se conoce como la "regla de los 5 años". La regla de los 5 años también se aplica a los fondos convertidos de una IRA tradicional a una Roth IRA.
Si tiene 59½ años o más y no cumple con la regla de los 5 años, las distribuciones cuentan como ingresos y usted pagará impuestos sobre ellas. pero no la multa por retiro anticipado del 10%.
Hay excepciones a la regla de distribución calificada. Puede hacer un retiro de impuestos y sin multas si es menor de 59½ años y ha tenido la cuenta durante al menos cinco años si:
- Está permanentemente discapacitado El retiro se utiliza para comprar una primera casa (límite de $ 10, 000) Si fallece y un beneficiario que hereda el Roth realiza el retiro
Distribuciones no calificadas y MAGI
Tomar una distribución no calificada también puede afectar su elegibilidad para contribuir a una cuenta Roth IRA. Estas cuentas están sujetas a límites de ingresos. Si toma una distribución no calificada, las ganancias (no las contribuciones) se incluirán en su MAGI, que el IRS usa para determinar la elegibilidad de Roth IRA.
En 2020, las personas con un MAGI de $ 139, 000 o menos pueden contribuir con el máximo a una cuenta Roth IRA. La eliminación gradual para solteros comienza en $ 124, 000. El límite de MAGI es de $ 206, 000 con una eliminación gradual a partir de $ 196, 000 si está casado y presenta una declaración conjunta.
La línea de fondo
Tenga en cuenta que puede retirar contribuciones en cualquier momento y edad, sin penalización y libre de impuestos, y no contará como ingresos.
Perspectiva del asesor
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
La respuesta fácil es que las ganancias de un Roth IRA no cuentan para el ingreso. Si mantiene las ganancias dentro de la cuenta, definitivamente no están sujetas a impuestos. ¿Y si los retiras? En general, todavía no cuentan como ingresos, a menos que el retiro se considere una distribución no calificada. En ese caso, las ganancias podrían estar sujetas a impuestos. (El sitio web del IRS, IRS.gov explica lo que define las distribuciones Roth IRA calificadas versus no calificadas).
Tenga en cuenta, sin embargo, que en ningún momento se ve obligado a tomar distribuciones de un Roth IRA, a diferencia de un IRA tradicional, donde las distribuciones mínimas requeridas comienzan el año (o el año siguiente al año) en el que cumple 70.5.
