¿Qué es un plan de contribución de empleados?
Un plan de contribución de los empleados es un plan de ahorro patrocinado por el empleador donde los empleados eligen guardar una parte de cada cheque de pago en una cuenta de inversión. Los planes de contribución de los empleados están sujetos a los límites de contribución anual impuestos por el gobierno federal, pero a menudo tienen beneficios fiscales, como impuestos diferidos sobre ganancias de inversión y la capacidad de contribuir con ingresos antes de impuestos. Los empleados siempre poseen el 100% de las contribuciones que hacen. Algunas compañías igualan las contribuciones de los empleados hasta un límite específico, pero es posible que el empleado no sea dueño de toda la contribución correspondiente hasta que se compense por completo después de varios años de empleo continuo.
Desglosando el Plan de Contribución del Empleado
Los planes de contribución de los empleados en los Estados Unidos incluyen planes de contribución definidos como el 401 (k), el 403 (b), los planes de propiedad de acciones de los empleados (ESOP) y los planes de participación en las ganancias. Los tipos de planes 401 (k) incluyen: 401 (k) tradicional (el más popular); puerto seguro 401 (k); SIMPLE 401 (k) e inscripción automática 401 (k).
A diferencia de un plan de beneficios definidos, donde el empleador le paga al empleado una cantidad predeterminada de beneficios durante la jubilación, el pago de un plan de contribución definida se basa en la cantidad de dinero que contribuye el empleado, si el empleador iguala un porcentaje de esas contribuciones, cómo el empleado elige invertir el dinero en ese plan y cómo funcionan esas inversiones con el tiempo. Los planes de contribución de los empleados transfieren el riesgo de inversión del empleador al empleado. Como tal, el valor de un plan de contribución de los empleados puede aumentar o disminuir en función del rendimiento de las inversiones en él.
Los empleadores (patrocinadores del plan) establecen planes de contribución de los empleados con la ayuda de administradores de planes de terceros que administran el mantenimiento de registros, brindan una plataforma con opciones de inversión, ayudan a educar a los participantes del plan, supervisan las divulgaciones y manejan la votación por poder, el cumplimiento normativo, entre otros servicios.
Plan de Contribución del Empleado Invertir
Los empleados son totalmente responsables de elegir en qué invertir en su plan de contribución de empleados. La mayoría de los planes tienen una amplia variedad de opciones de inversión en fondos mutuos de deuda y capital que cubren todo el espectro de diversificación, costo, estilo, enfoque geográfico y capitalización. La mayoría de los planes ofrecerán una gama completa de fondos mutuos de capital nacional e internacional, fondos con fecha objetivo, fondos de renta fija e inversiones en efectivo. La mayoría de las selecciones tienden a ser relativamente conservadoras, aunque algunos planes pueden presentar una opción de corretaje autodirigida o una opción de acciones de la compañía, que tienden a ser más riesgosas.
Aproximadamente dos tercios de los empleados estadounidenses que tienen acceso a un plan de contribución de empleados no contribuyen a él. Y aquellos que lo hacen no están contribuyendo lo suficiente como para recibir su compañía completa. Los estudios también muestran que la inscripción automática, una estrategia que algunos administradores de planes usan para ayudar a los empleados a comenzar a ahorrar, solo tiene un éxito limitado para alentar el uso y la participación del plan. Los empleados generalmente están inscritos a una tasa inferior a la óptima y muchos no pueden modificar su selección de inversión predeterminada, que suele ser la opción más segura que ofrece el plan.
En los EE. UU., Los planes de contribución de los empleados están sujetos a las reglas y la supervisión del Departamento de Trabajo y la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA).
