Tabla de contenido
- El intercambio 1035
- Beneficios de un intercambio
- Cuándo evitar un intercambio
- Los riesgos
- Protecciones Regulatorias
- La línea de fondo
Los propietarios de una anualidad variable pueden haber pensado en rescindir el contrato debido al bajo rendimiento o porque otra inversión se ve mejor. O bien, el agente de la anualidad puede contactar a los propietarios y animarlos a entregar su anualidad variable para un nuevo modelo. ¿Cuándo tiene sentido esto y cuánto podría costar tal movimiento?
Entregar una anualidad variable generalmente significa:
- El propietario deberá el impuesto sobre la renta ordinario (hasta el 37% de impuesto federal, así como el impuesto estatal, si corresponde) sobre cualquier beneficio que tenga dentro del contrato. La compañía de anualidades puede imponer un cargo por rescate, que generalmente comienza en alrededor del 7%. El IRS querrá otro 10% como multa si el titular de la cuenta es menor de 59½.
Gracias a una cláusula en el código tributario, una estrategia alternativa puede eliminar todo o al menos parte de este dolor. Los inversores que poseen o que están considerando anualidades deben familiarizarse con esta valiosa herramienta para intercambiar una anualidad.
Para llevar clave
- Un intercambio 1035 podría ser una opción para alguien que ya no necesita una anualidad variable. Las compañías de seguros cambian constantemente y amplían las opciones en sus productos. Un corredor o planificador financiero puede obtener una alta comisión por vender una nueva anualidad cuando un producto de baja comisión como como acciones, bonos o fondos mutuos podría funcionar igual de bien.
El intercambio 1035
Bajo la Sección 1035 del Código de Rentas Internas, el IRS permitirá el intercambio de una anualidad por otra libre de impuestos.
Los fondos deben pasar directamente del antiguo contrato de anualidad al nuevo. En otras palabras, el propietario no puede acepte un cheque de la anualidad anterior para comprar la nueva. El propietario y el beneficiario del nuevo contrato también deben permanecer igual que en el contrato anterior, aunque estos pueden cambiarse una vez que se complete el intercambio.
No hay límite en el número de contratos antiguos de anualidades variables que pueden intercambiarse por nuevos contratos.
Beneficios de un intercambio
Un intercambio 1035 podría ser una opción para alguien que ya no necesita una anualidad variable y tal vez ahora prefiera una anualidad diferida fija o una anualidad de índice fijo. Además, las compañías de anualidades cambian y amplían constantemente las opciones en sus productos. Muchos ahora ofrecen:
- Bonos de hasta el 10% por cada prima Más opciones de inversión, como las que aprovechan los mercados globales Gastos menores Beneficios de vida mejorados, como el beneficio de retiro garantizado de por vida Beneficios de muerte mejorados, como pagos de ingresos de por vida a los beneficiarios.
Un intercambio 1035 también puede ayudar cuando se cambia un contrato de anualidad variable obsoleto por uno más actual y eficiente, mientras se continúa diferiendo el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.
Cuándo evitar un intercambio
El intercambio de una anualidad variable podría no ser una buena idea si:
- El bono es eliminado por los cargos adicionales de la compañía de rentas vitalicias. El nuevo contrato tiene características innecesarias. Las tarifas para el nuevo contrato son más altas que las del contrato anterior. El titular del contrato tiene más de 59½ años y está asumiendo la pérdida de impuestos. cambios, tales como tasas de interés más bajas, hacen que los términos de la anualidad anterior sean más favorables para el propietario que los términos de la nueva anualidad. El contrato actual vale menos de lo que se pagó originalmente.
En el último caso, el propietario del contrato podría estar mejor entregando la anualidad, suponiendo que los cargos por rescate hayan desaparecido.
También tenga en cuenta lo siguiente: Un corredor o planificador financiero puede estar recibiendo una alta comisión por vender una nueva anualidad cuando un producto de baja comisión, como acciones, bonos o fondos mutuos, podría funcionar igual de bien. O bien, la compañía de anualidades puede estar presionando para que los propietarios entreguen las anualidades establecidas hace muchos años, cuando las tasas de interés eran más altas que en la actualidad.
Además, cualquier inversión en una anualidad variable debe hacerse con el entendimiento de que se pagará la parte del seguro del contrato. De lo contrario, sería más aconsejable una garantía de renta fija o renta fija.
Los riesgos
Aunque un intercambio 1035 permite la transferencia de dinero libre de impuestos y el nuevo contrato parece atractivo, un intercambio conlleva un riesgo.
Por ejemplo, supongamos que los cargos por rescate finalmente se van en una anualidad variable de larga data con la que un casi jubilado ha contado para complementar sus ingresos. Cambiar esa anualidad por una nueva comienza nuevamente los cargos de rescate, tal vez hasta por 15 años. Si ese es el caso, ese jubilado podría sacrificar varios puntos porcentuales cada vez que se retire de la anualidad. (Algunas compañías de anualidades ocasionalmente renuncian a los cargos por rescate en anualidades variables compradas con un intercambio 1035. Asegúrese de preguntar).
Protecciones Regulatorias
Las ventas e intercambios de anualidades variables son una de las inversiones más reguladas en el mercado. Se rigen por:
- Comisionados de seguros estatales Oficiales de cumplimiento de firmas de corretaje
Los vendedores deben relacionar en un lenguaje fácil de entender los pros y los contras del intercambio. Se les permite recomendar un intercambio solo si es en el mejor interés del consumidor y solo después de haber revisado la situación única, las necesidades financieras y la tolerancia al riesgo del propietario de la anualidad.
Además, muchos estados y firmas de corretaje tienen formularios para verificar la comprensión del consumidor sobre el intercambio 1035. Los formularios generalmente proporcionan una comparación de las características y los costos de una anualidad variable existente con la nueva. También pueden dar una buena idea de qué buscar cuando un agente propone un intercambio 1035.
Una cláusula en el código de impuestos le permite cambiar un contrato de anualidad variable obsoleto por uno más actual y eficiente mientras continúa diferiendo el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.
Incluso si no firma los formularios de verificación, el propietario de una anualidad debe asegurarse de tener claro:
- Costos ¿Cuál es el costo total para realizar el intercambio, tanto anual como a largo plazo? Caracteristicas. ¿Son todos necesarios? ¿Por qué? ¿Cuánto costará cada uno anualmente? Período de rendición. ¿Cuál es el cargo de entrega? ¿Cuánto dura? ¿Cuáles son las opciones para retirar dinero? ¿Difieren de los del antiguo contrato?
Finalmente, el propietario de una anualidad no debe firmar ningún formulario de intercambio o aceptar intercambiar una anualidad hasta que estudie las opciones cuidadosamente, obtenga respuestas a todas sus preguntas y se sienta satisfecho de que el intercambio sea mejor que mantener el contrato actual. En algunos casos, el contrato actual puede tener términos más favorables. No tome la palabra del agente de que el nuevo contrato es mejor, especialmente si se le está presionando para hacer el intercambio.
La línea de fondo
Las anualidades variables son vehículos de inversión a largo plazo orientados a la jubilación, y su intercambio no beneficia a todos. Examine los pros y los contras de un intercambio 1035 como cualquier otra decisión de inversión importante.
