¿Qué es una IRA extendida?
Una IRA extendida le permite a un beneficiario de segunda generación continuar distribuyendo los activos a lo largo de la esperanza de vida utilizada por el beneficiario de primera generación, extendiendo así la IRA. También conocido como estiramiento IRA.
Comprender las IRA extendidas
Una persona que hereda los activos de IRA del propietario original de IRA se conoce como el beneficiario de primera generación. Este individuo puede distribuir los activos sobre su esperanza de vida o la esperanza de vida restante del propietario original de la IRA. Si el beneficiario de primera generación muere posteriormente, su beneficiario designado es el beneficiario de segunda generación.
Este tipo de IRA es utilizado por aquellos que ya no necesitan, o quieren, tomar todos sus activos de IRA al mismo tiempo. Las cuentas IRA extendidas pueden tener amplios beneficios fiscales porque los beneficiarios de segunda generación pueden continuar distribuyendo por encima de la esperanza de vida utilizada por el beneficiario de primera generación, extendiendo así la carga tributaria de las distribuciones durante un largo período.
Cómo puede beneficiarse la segunda generación
Una cuenta de jubilación individual es una herramienta de inversión utilizada por las personas para ganar y destinar fondos para ahorros de jubilación. Existen varios tipos de IRA a partir de 2018: IRA tradicionales, IRA Roth, IRA SIMPLE e IRA SEP. Algunas veces denominadas arreglos individuales de jubilación, las IRA pueden consistir en una gama de productos financieros como acciones, bonos o fondos mutuos.
Con todas estas inversiones, excepto el Roth IRA, se utilizan dólares antes de impuestos para financiar la cuenta, hasta ciertos límites. Durante la fase de distribución, generalmente después de los 59.5 años, la persona que abrió y financió la cuenta debe pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre cualquier dinero retirado de la cuenta. Si la persona que posee la cuenta muere, los impuestos aún se deben al retiro de estos activos, incluso cuando la cuenta es heredada por el beneficiario de primera generación.
Sin embargo, este beneficiario de primera generación puede distribuir los impuestos adeudados tomando distribuciones basadas en su esperanza de vida. Tenga en cuenta que los beneficiarios conyugal y no conyugal reciben un trato diferente cuando se trata de cuentas IRA. Un cónyuge que hereda una IRA puede transferir los fondos a su propia IRA o esperar para tomar las Distribuciones mínimas requeridas (RMD) hasta que el cónyuge fallecido haya cumplido 72 años.
Los beneficiarios que no son cónyuges tienen tres opciones, que incluyen el pago inmediato del monto total de la cuenta y el pago de los impuestos del IRS. También pueden comenzar a tomar RMD en función de su esperanza de vida o la esperanza de vida del difunto; Si son mayores de 72 años, deben comenzar a tomar RMD dentro de un año de heredar la IRA. Otra opción es retirarse por completo de la cuenta durante cinco años.
La IRA extendida es simplemente una disposición que permite a un beneficiario de segunda generación, y a los beneficiarios posteriores, continuar tomando distribuciones basadas en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación.
