¿Qué es la Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA)?
La Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA) es una ley de los EE. UU. Que exige un impuesto sobre la nómina de los sueldos de los empleados, así como las contribuciones de los empleadores, para financiar los programas de Seguridad Social y Medicare. Para las personas que trabajan por cuenta propia, existe una ley equivalente llamada Ley de Contribuciones para Trabajadores Autónomos (SECA).
¿Qué es la FICA?
Entendiendo FICA
Estas contribuciones son obligatorias, con tasas establecidas anualmente, aunque no necesariamente cambian anualmente; se mantuvieron estables entre 2018 y 2019, por ejemplo. El monto del pago de FICA depende de los ingresos del empleado: cuanto mayor sea el ingreso, mayor será el pago de FICA. Sin embargo, para las contribuciones de la Seguridad Social, existe una base salarial máxima, después de la cual no se recauda ninguna contribución sobre ingresos adicionales.
- FICA se toma directamente del salario bruto de un empleado. Tanto los empleadores como los empleados pagan impuestos FICA. No puede optar por no pagar impuestos FICA. FICA financia programas de seguridad social que incluyen sobrevivientes, hijos y cónyuges, jubilación y beneficios por discapacidad. El monto del impuesto FICA retenido de su cheque de pago depende de su salario bruto.
La tasa de impuestos del Seguro Social es de 6.2%, y la tasa de impuestos de Medicare es de 1.45%, a partir de 2019. El empleador paga un impuesto igual a las cantidades retenidas de las ganancias de los empleados. Si bien no hay un máximo para la contribución de Medicare, hay un impuesto adicional del 0.9% sobre los salarios superiores a $ 200, 000 para individuos ($ 250, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) pagados por los empleados. Total, el Impuesto Adicional de Medicare es 2.35% (1.45% más 0.9%). Los empleadores no están obligados a igualar el impuesto adicional de Medicare.
Para los impuestos FICA, la cantidad máxima de ingresos brutos (el límite de seguridad social) que está sujeto a impuestos en 2019 es de $ 132, 900, en comparación con $ 128, 400 en 2018.
Conforme a la Ley de Contribuciones para el Trabajo por Cuenta Propia (SECA), las personas que trabajan por cuenta propia pagan las porciones del empleado y del empleador del impuesto relacionado con la SECA. La cantidad que representa la parte del empleador (la mitad) es un gasto comercial deducible. Los impuestos de FICA y SECA no financian los beneficios de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), a pesar de que ese programa en particular es administrado por la SSA. Los beneficios del Ingreso de Seguridad Suplementario provienen de los ingresos fiscales generales.
Ejemplo de cálculos FICA
Alguien que gane $ 50, 000 pagará $ 3, 825 de las contribuciones de FICA en 2019, desglosadas como $ 3, 100 de impuesto de Seguro Social y $ 725 de Medicare. El empleador de la persona pagaría la misma cantidad. No hay límite salarial para Medicare.
Una persona soltera que gana $ 250, 000, por otro lado, pagará $ 12, 305. El cálculo de este segundo ejemplo es un poco más complejo. La persona pagará el 6.2% de los primeros $ 132, 900 ganados por el Seguro Social ($ 8, 230), luego el 1.45% de los primeros $ 200, 000 ganados por Medicare ($ 2, 900) y finalmente el 2, 35% de los $ 50, 000 en ingresos superiores a $ 200, 000 por Medicare ($ 1, 175). En este último caso, el empleador pagaría solo $ 11, 130, ya que no es responsable del impuesto adicional del 0.9% por un ingreso de más de $ 200, 000.
Por supuesto, puede calcular las contribuciones con una calculadora o recurrir a herramientas en línea como esta para hacer el trabajo por usted.
