¿Qué es Gift Inter Vivos?
Un regalo entre vivos, que significa un regalo entre los que viven en latín, es un término legal que se refiere a una transferencia o regalo realizado durante la vida del otorgante. Los regalos entre vivos, que incluyen bienes relacionados con una herencia, no están sujetos a impuestos sucesorios, ya que no son parte de la herencia del donante al fallecer. Una transferencia entre vivos es aquella que se realiza durante la vida del otorgante.
Los obsequios que exceden los $ 15, 000 por año están sujetos a impuestos sobre obsequios si se hacen a alguien que no sea su cónyuge o una organización benéfica calificada. El valor real de la propiedad regalada se calcula en el momento de la transferencia. La persona que recibe el obsequio no necesita informarlo al IRS o pagar impuestos sobre la renta, pero el donante del obsequio debe pagar impuestos sobre el obsequio si excede el límite de $ 15, 000.
Para llevar clave
- En latín, donación entre vivos significa donación entre los vivos. Las donaciones entre vivos se transfieren mientras el otorgante está vivo. Estas donaciones no están sujetas a impuestos sucesorios porque no son parte del patrimonio cuando el donante muere.
Comprender Gift Inter Vivos
Un regalo entre vivos es una estrategia útil de planificación patrimonial por varias razones. Además de evitar los impuestos sucesorios, si se hace como una donación a una fundación benéfica, la persona que hace el regalo puede usar el monto del valor como un crédito fiscal en su declaración de impuestos.
Además, muchas personas dan obsequios entre vivos simplemente porque desean supervisar el obsequio durante su vida, a diferencia de los obsequios que se legan a través de un testamento o un fideicomiso. Tener la flexibilidad de distribuir la propiedad según lo previsto es atractivo para muchas personas. También hay requisitos mínimos de presentación de informes, por lo que la propiedad y los asuntos de un otorgante pueden conservar cierta confidencialidad.
Los obsequios que superen los $ 15, 000 pueden estar sujetos al impuesto sobre obsequios si no se entregan a una organización benéfica.
Hacer un regalo de Inter Vivos
El donante debe tener capacidad legal y tener al menos 18 años de edad al hacer el regalo. La intención de hacer un regalo debe confirmarse por escrito y debe haber una transferencia presente e irrevocable de título o derecho de propiedad. Un donante no puede pretender que el regalo se transfiera después de su muerte. La entrega debe ser inmediata, ya sea física o simbólica, particularmente cuando el regalo involucra la transferencia de propiedad o algo que no es físicamente práctico de entregar.
Después del regalo, la persona que hace el regalo renuncia a cualquier derecho sobre la propiedad y no puede recuperarlo sin el permiso de la parte que lo recibió. Cualquier intento de controlar la propiedad donada o obtener un beneficio de esta puede resultar en anular la naturaleza exenta de impuestos de la donación, poniendo en cuestión el estado legal de la transferencia y haciéndola susceptible de impuestos.
El destinatario también debe aceptar el regalo. Si el regalo tiene un valor real, la ley supone que el destinatario lo aceptará. Sin embargo, es habitual que la persona que recibe el regalo indique su aceptación por escrito para evitar cualquier confusión y completar formalmente la transacción.
Ejemplo de un regalo de Inter Vivos
Julia quiere que su nieto, Mike, tenga a su familia en casa. Mike se ha casado recientemente y tiene un bebé en camino, y Julia está interesada en mudarse a su segunda casa en Florida para escapar de los fríos inviernos. Julia acaba de jubilarse y goza de buena salud, y sabe que Mike podría usar la propiedad, o el dinero de la venta de la propiedad, de inmediato para ayudar a mantener a su creciente familia. Entonces, en lugar de hacer que Mike espere hasta que ella muera para heredar su propiedad, le hace a Mike un regalo de la casa entre vivos, después de lo cual él tiene la propiedad total y puede hacer lo que quiera. Dado que Julia ya no será la propietaria de la casa en el momento de su muerte, no pasará por sucesiones ni estará sujeta al impuesto al patrimonio.
