Tabla de contenido
- ¿Deberías regalar ahora o al morir?
- Implicaciones fiscales
- Fideicomisos con disposiciones caritativas
- La línea de fondo
¿Planea incluir sus activos de jubilación en donaciones de caridad? Si es así, considere cómo puede afectar sus finanzas. En algunos casos, puede ser más ventajoso nombrar a la organización benéfica como beneficiario designado de su cuenta de jubilación, en lugar de regalar los activos durante su vida. Aquí destacamos algunos de los temas a considerar cuando piensa en donar sus fondos de jubilación a una organización benéfica u organización sin fines de lucro.
Para llevar clave
- Donar a organizaciones benéficas es un bien social y los filántropos a menudo obtienen satisfacción personal y reconocimiento por sus buenas obras. Una forma de dar caridad directa es asignar activos de jubilación a causas elegibles, especialmente si tiene otras fuentes de ingresos de jubilación. puede ser más complicado que asignar el beneficiario de su cuenta a la organización benéfica. También puede establecer un fideicomiso caritativo financiado con activos de jubilación.
¿Deberías regalar ahora o al morir?
En lugar de regalar sus activos de jubilación a una organización benéfica durante su vida, puede designar a la organización benéfica como el beneficiario de su cuenta de jubilación. Bajo esta opción, la organización benéfica, no usted, será tratada como si recibiera la distribución; por lo tanto, ni usted ni su patrimonio deberán pagar impuestos sobre el monto. Si bien el monto se incluirá en su patrimonio sujeto a impuestos, su patrimonio recibirá una deducción por el monto heredado por la organización benéfica, lo que resultará en una compensación de los impuestos sobre el patrimonio. Además, debido a que las organizaciones benéficas no pagan impuestos sobre la renta por las donaciones que reciben, la distribución evitará que se graven como ingresos.
- Verifique con el administrador del plan o la institución financiera que actúa como custodio del plan para determinar si tiene alguna restricción en la designación de organizaciones benéficas como beneficiarios de cuentas de jubilación. Si está casado, verifique si su cónyuge debe aceptar o no la designación. Si no se obtiene el consentimiento del cónyuge, se podría descalificar la designación del beneficiario, si se determina que se requiere el consentimiento del cónyuge. Asegúrese de que el administrador del plan o la institución financiera reciba una copia de la designación del beneficiario solicitando una confirmación por escrito del recibo. asegúrese de que las personas responsables de manejar sus asuntos financieros reciban una copia de la designación del beneficiario, o sepan dónde encontrarla cuando sea necesario.
Precaución : si una organización benéfica es uno de los múltiples beneficiarios de su cuenta de jubilación, puede tener un impacto negativo en las opciones de ampliación que están disponibles para sus otros beneficiarios. Por ejemplo, si debe morir antes de la fecha de inicio requerida, sus otros beneficiarios deberán distribuir los activos antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de su muerte. Esto se puede resolver por uno de los siguientes medios:
- Establecer cuentas de jubilación separadas para cada beneficiario. Por lo tanto, la falta de esperanza de vida de la organización benéfica no afectará a sus otros beneficiarios. La organización cobrará su parte de los activos heredados antes del 30 de septiembre del año siguiente al año de su muerte. Bajo esta regla, los beneficiarios que reciben una distribución completa de su porción para el 30 de septiembre no se tienen en cuenta para determinar las expectativas de vida que afectan las opciones de distribución.
Implicaciones fiscales de obsequios durante su vida
Si bien los ingresos generados por la donación de activos de jubilación imponibles a organizaciones benéficas se pueden compensar con deducciones permitidas para donaciones caritativas, las limitaciones en la deducibilidad podrían resultar en que no reciba una deducción completa por la cantidad total que fue donada para el año.
En lugar de regalar la cantidad en un año, puede considerar regalar una pequeña cantidad cada año y dejar la mayor parte del saldo para que la organización caritativa herede después de su muerte. Este acuerdo es ideal para distribuciones que deben realizarse desde su cuenta de jubilación de cualquier manera, como las distribuciones mínimas requeridas.
Fideicomisos con disposiciones caritativas
La línea de fondo
Cuando se trata de las reglas que se aplican a regalar sus activos de jubilación a organizaciones benéficas y los problemas que deben considerarse, este artículo solo rasca la superficie. Si está pensando en hacer un regalo de este tipo, asegúrese de consultar con su profesional de impuestos. Además de garantizar que la organización benéfica utilizará los fondos de manera adecuada, querrá asegurarse de que la organización benéfica sea una organización calificada para fines fiscales.
Su profesional de impuestos también debería poder ayudarlo a determinar si es beneficioso donar sus activos a una organización benéfica durante su vida, o si debe designar a la organización benéfica como su beneficiario, y también si debe donar sus activos de jubilación o no..
