Una vez que haya depositado dinero en una cuenta Roth IRA, puede intercambiar fondos mutuos u otros valores dentro de su cuenta sin ninguna consecuencia fiscal. Eso también es cierto para las IRA tradicionales. Sin embargo, los dos tipos de IRA difieren en lo que sucede cuando vende un fondo mutuo y retira el dinero.
Por el contrario, con los fondos mutuos mantenidos fuera de las cuentas IRA y otras cuentas con ventajas impositivas, deberá impuestos sobre sus ganancias cada vez que venda un fondo, incluso si solo transfiere el dinero de un fondo a otro en el mismo fondo mutuo empresa.
Para llevar clave
- Puede intercambiar fondos mutuos dentro de su Roth IRA (o IRA tradicional) sin consecuencias fiscales. Si planea vender un fondo mutuo en una Roth IRA y retirar el dinero, no deberá ningún impuesto siempre que cumpla con los criterios para una distribución calificada. Con las cuentas IRA tradicionales, deberá pagar impuestos sobre sus ganancias y sobre sus contribuciones no gravadas anteriormente.
Diferencias fiscales entre Roth y las cuentas IRA tradicionales
Las IRA Roth y las IRA tradicionales también funcionan de manera diferente con respecto a los impuestos en otros aspectos importantes. Con las cuentas Roth IRA, el dinero que ingresa se grava como parte de sus ingresos, y a su tasa impositiva marginal actual, para el año en que realiza la contribución.
Sin embargo, en una cuenta IRA tradicional, sus contribuciones se realizan con ingresos antes de impuestos, lo que significa que el dinero no está sujeto a impuestos en ese punto, pero sí lo estará cuando eventualmente tome distribuciones de la cuenta. Eso incluye tanto sus contribuciones originales como sus ganancias.
Ambos tipos de IRA le permiten evitar pagar impuestos cada año sobre las ganancias de capital u otros ingresos que genera su cuenta. Sin embargo, las cuentas Roth y las cuentas IRA tradicionales difieren significativamente en cómo se tratan esas ganancias cuando las retira de la cuenta.
Cuando retira el dinero
Con una IRA tradicional, el impuesto es simplemente diferido, y tendrá que pagar impuestos sobre sus contribuciones y cualquier ganancia a sus tasas impositivas ordinarias. Con una cuenta Roth IRA, ese dinero está libre de impuestos siempre que cumpla con los criterios para una distribución calificada. Por lo general, eso significa que debe tener al menos 59 años y medio y haber mantenido la cuenta durante al menos cinco años, aunque también existen otras situaciones específicas que califican. (Nota: puede retirar sus contribuciones originales de Roth IRA en cualquier momento, y sin impuestos, si alguna vez lo necesita).
Para ser elegible para una distribución libre de impuestos de su Roth IRA, generalmente debe tener al menos 59½ y tener la cuenta durante cinco años o más.
Como ilustración, suponga que tiene un fondo mutuo en una cuenta Roth IRA que ha crecido a $ 15, 000 de su contribución inicial de $ 5, 000, y ahora desea venderlo y retirar el dinero de su cuenta. Suponiendo que es una distribución calificada, ni su inversión inicial de $ 5, 000 ni su ganancia de $ 10, 000 están sujetas a impuestos, y puede hacer lo que quiera con los $ 15, 000 completos.
Sin embargo, con una IRA tradicional, toda su distribución se gravaría a su tasa impositiva marginal para el ingreso ordinario. Entonces, por ejemplo, si se encuentra en el nivel impositivo marginal del 22%, su retiro de $ 15, 000 le costaría $ 3, 300 en impuestos y le daría solo $ 11, 7000. Su estado también podría querer un pedazo de eso.
Mientras tanto, si mantuvo el dinero fuera de un plan con ventajas impositivas, como en una cuenta de corretaje regular, su ganancia ($ 10, 000) se gravaría a su tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo en lugar de su tasa de impuesto sobre la renta. Si eso es 15%, deberías $ 1, 500 en impuestos.
La línea de fondo
Si las preocupaciones sobre las consecuencias fiscales le han impedido mover dinero dentro de su IRA, ya sea Roth o tradicional, no permita que lo detenga. Sin embargo, si está vendiendo un fondo mutuo en una cuenta IRA tradicional y planea retirar el dinero, tenga en cuenta que probablemente deba algún impuesto.
