Un 401 (k) es un tipo de plan de jubilación calificado ofrecido por muchos empleadores que permite a un empleado depositar dólares antes de impuestos de cada cheque de pago en una cuenta de jubilación. El empleador puede igualar un porcentaje establecido de las contribuciones del empleado. Cuando el empleado se jubila, el dinero que se pagó y las ganancias de inversión acumuladas proporcionan un ingreso.
Para llevar clave
- Elegir un 401 (k) en lugar de una pensión tradicional pone la responsabilidad de contribuir e invertir para el futuro en el empleado, no en el empleador. El IRS no requiere que los empleadores igualen las contribuciones de los empleados, aunque muchos lo hacen. Tener un plan de jubilación ayuda a atraer y mantener empleados talentosos. Los empleadores reciben beneficios fiscales por contribuir a las cuentas 401 (k).
La mayoría de los empleadores del sector privado en estos días prefieren planes de contribución definida como el 401 (k), a la pensión tradicional que fue financiada en su totalidad por la empresa.
El plan de pensiones era un pago mensual de por vida, en una cantidad basada en el historial de tenencia y salario del empleado. Además de la evidente carga financiera, el plan requería que los empleadores administraran un sistema de inversión y pago de jubilación.
En contraste, los planes 401 (k) y otros planes de contribución definida le otorgan la responsabilidad de contribuir e invertir en el empleado. No garantizan (o "definen") un pago establecido al momento de la jubilación.
En última instancia, esto termina siendo mucho más rentable para el empleador.
El IRS no requiere igualar las contribuciones 401 (k) del empleado, pero muchos empleadores lo hacen. La "coincidencia de la empresa" es un punto de venta clave dentro de la empresa. Un cierto porcentaje de los empleados de una empresa debe participar para que un plan sea considerado legítimo por el IRS.
Por lo general, el nivel de contribución de la compañía es escalonado: una igualación generosa podría incluir una igualación dólar por dólar en el primer 3% del depósito del empleado, luego 50 centavos por cada dólar del próximo 3%, hasta el 6% de las contribuciones de los empleados en total, por ejemplo.
3%
La contribución mediana de la compañía correspondiente a los planes 401 (k) del empleado a partir de 2019.
( Fuente: 61ª Encuesta Anual de Participación en Beneficios del Plan Sponsor Council of America y Planes 401 (k) )
La coincidencia del empleador también es un beneficio atractivo para el reclutamiento. Si un empleado tiene ofertas de más de una compañía y todo lo demás es igual, la contribución de la contribución 401 (k) podría convertirse en un factor para elegir una empresa sobre otra.
Además, los empleadores reciben beneficios fiscales por contribuir a las cuentas 401 (k). Específicamente, sus coincidencias pueden tomarse como deducciones en sus declaraciones federales de impuestos sobre la renta de las empresas. A menudo están exentos de impuestos estatales y de nómina también.
Perspectiva del asesor
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Los empleadores ofrecen programas de beneficios para ayudar a los empleados a sentirse valorados y crear seguridad financiera para ellos y sus familias a través de ahorros con ventajas impositivas. Si bien es costoso para el empleador administrar, supervisar y probar el plan, el valor primordial de ofrecer una coincidencia 401 (k) es ganar la buena voluntad y la lealtad de los empleados y proporcionar un beneficio significativo.
Los empleados pueden aumentar sus ahorros en una cuenta con impuestos diferidos y multiplicar sus ahorros por los dólares equivalentes del empleador, que también están libres de impuestos al momento de la contribución. Si tiene un plan de correspondencia 401 (k) como parte de su paquete de beneficios para empleados, es aconsejable aprovecharlo al máximo, ya que es una herramienta importante para construir el patrimonio neto y la independencia financiera para sus años de jubilación.
