El IRS sabe que tiene un gran problema: una brecha fiscal de $ 450 mil millones, que es la diferencia entre lo que el gobierno cree que debería recaudar y lo que realmente recauda. Algunos tramposos no informan ingresos, mientras que otros a sabiendas toman cancelaciones a las que no tienen derecho. Por ejemplo, el gobierno paga miles de millones de dólares anualmente en créditos reembolsables de impuestos sobre la renta como resultado de reclamos fraudulentos. Obviamente, las amenazas de sanciones civiles y penales no son suficientes para disuadir a algunas personas de hacer trampa, por lo que el IRS emplea varias formas de encontrar a estas personas.
Análisis de datos informáticos
El IRS utiliza un Sistema de procesamiento de devoluciones de información (IRP) para hacer coincidir la información enviada por los empleadores y otros terceros al IRS con lo que informan las personas en sus declaraciones de impuestos. La coincidencia se basa en las declaraciones de información enviadas al IRS en W-2 (informes de salarios), 1099 (informes de intereses, dividendos, transacciones de valores y compensación de no empleados) y Anexo K-1 (informes de ingresos y gastos de sociedades, corporaciones S, fideicomisos y propiedades). Las computadoras del IRS luego encuentran a las personas que recibieron esta información informada para asegurarse de que se haya informado en sus declaraciones de impuestos. Obviamente, algunas omisiones o errores de los individuos son simples errores; algunos, sin embargo, resultan de tratar de engañar a los impuestos.
Las computadoras del IRS también están usando filtros para encontrar y detener reembolsos falsos por el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). El IRS ha podido seleccionar 217, 000 declaraciones que reclaman fraudulentamente $ 500 millones en créditos tributarios por ingreso del trabajo para 2013, según un informe del Inspector General del Tesoro de Impuestos . El informe continúa diciendo que el IRS está utilizando "enfoques multifacéticos para detener las reclamaciones fraudulentas reembolsables del EITC".
Las computadoras del IRS se han vuelto más sofisticadas que simplemente emparejar y filtrar la información de los contribuyentes. Se cree que el IRS puede rastrear información como registros médicos, transacciones de tarjetas de crédito y otra información electrónica y que está utilizando estos datos adicionales para encontrar trampas fiscales. No es sorprendente que el IRS no comparta mucha información sobre esta actividad con el público, aparte del hecho de que se está realizando.
Tu huella en las redes sociales
Los agentes del IRS probablemente están utilizando las redes sociales para encontrar trampas fiscales. (Nuevamente, hay poca información de la agencia sobre esta actividad). Las publicaciones en Facebook, Twitter, Instagram y otros sitios pueden revelar estilos de vida que no se ajustan a la cantidad de ingresos reportados en las declaraciones de impuestos o con las deducciones reclamadas. Por ejemplo, una deducción reclamada por un viaje de negocios puede ser una mentira cuando un individuo revela en las redes sociales que el viaje fue de vacaciones familiares.
Por supuesto, sin más revelaciones del IRS, cómo y cuándo se usan las redes sociales es en gran medida una conjetura. Sin embargo, es probable que las redes sociales no sean el desencadenante de la auditoría (el IRS continúa confiando en la correspondencia de la computadora y otras formas tradicionales para dirigirse a las personas para las auditorías), pero las redes sociales pueden ser útiles para el IRS una vez que se identifican las discrepancias para encontrar trampas fiscales y mentirosos. (Ver, también, ¿Cómo funcionan las auditorías del IRS? )
No se conoce el alcance de la inspección del IRS.
- ¿La agencia está mirando correos privados? Tenga en cuenta que, según la Ley de Privacidad de las Comunicaciones Electrónicas, una agencia federal de aplicación de la ley puede ver sin una orden judicial cualquier correo electrónico almacenado en un servidor de terceros que haya estado allí más de 180 días, siempre que sea relevante para una investigación; Los correos electrónicos se consideran abandonados. ¿El IRS está buscando publicaciones no públicas en las redes sociales? Una persona puede verse obligada a revelar publicaciones incluso cuando esto puede ser incriminatorio.
Denunciantes
Un empleado descontento o un ex cónyuge pueden informarle al IRS sobre ingresos que no se informan u otras acciones tributarias erróneas que podrían llevar al IRS a recuperar impuestos. Algunos denunciantes lo hacen por venganza, otros porque creen que están haciendo lo correcto, mientras que otros lo hacen por dinero. El IRS paga una recompensa de hasta el 30% de la recuperación del gobierno por ciertas denuncias:
- Adjudicación obligatoria: del 15% al 30% del monto recaudado por el gobierno como resultado de la propina del informante. Los impuestos, intereses y multas en disputa deben ser más de $ 2 millones. (Si se informa a un individuo, su ingreso bruto durante un año en cuestión debe ser superior a $ 200, 000). El informante puede apelar una adjudicación ante el Tribunal Fiscal. Adjudicación discrecional: hasta el 15% de hasta $ 10 millones. Este premio, que se puede otorgar si no se cumplen las condiciones del premio obligatorio, es discrecional y no se puede apelar la acción del IRS (o la denegación de un premio).
En el año fiscal del gobierno que finalizó el 30 de septiembre de 2012, el gobierno pagó 128 denunciantes. Obtenga más información sobre la denuncia de irregularidades del IRS. (Y vea Cómo informar una trampa fiscal ).
La línea de fondo
Cada año, el IRS publica algunas trampas impositivas de alto perfil con la esperanza de que esto disuade a otros de hacer lo mismo. (Teresa Giudice, quien apareció en The Real Housewives of New Jersey, comenzó a cumplir una condena de 15 meses de prisión en enero de 2015 por fraude fiscal). El hecho de que los recortes presupuestarios para el personal del IRS probablemente resulten en menos auditorías de personas no significa será más fácil para los tramposos porque las computadoras del IRS y los denunciantes siguen haciendo lo suyo. (Para más información, lea Cinco trucos fiscales famosos ).
