¿Qué es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es un plan de ahorro para la jubilación que se financia con dólares antes de impuestos. Una anualidad no calificada se financia con dólares después de impuestos. Para ser claros, la terminología proviene del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Cualquier plan de ahorro de jubilación calificado es aquel en el que las ganancias del inversor se deducen de sus ganancias brutas y no están sujetas a impuestos federales hasta después de la jubilación, cuando se realizan los retiros. Las contribuciones a un plan no calificado se gravan en el año en que se obtienen.
Para llevar clave
- Las contribuciones a una anualidad calificada son en dólares antes de impuestos. Los impuestos se posponen hasta que se realicen retiros después de la jubilación. Las contribuciones a una anualidad no calificada son en dólares después de impuestos. Los impuestos se pagan en el mismo año en que se realizan las contribuciones. "Calificado" y "no calificado" son términos del IRS. Un plan calificado tiene un beneficio fiscal inmediato.
¿Qué es una anualidad?
Comprensión de la anualidad calificada
Se realiza un depósito en una anualidad calificada sin retener impuestos. Eso efectivamente reduce los ingresos del contribuyente y los impuestos adeudados para ese año. No se adeudarán impuestos sobre el dinero que se acumula en la cuenta calificada año tras año, siempre que no se realicen retiros.
Los impuestos sobre la contribución del inversor y las ganancias de inversión que se han acumulado se deberán después de que el inversor se retire y comience a tomar una anualidad o cualquier retiro de la cuenta.
Mientras que las distribuciones de una anualidad calificada se gravan como ingreso ordinario, las distribuciones de una anualidad no calificada no están sujetas a ningún impuesto sobre la renta sobre las contribuciones. Se pueden deber impuestos sobre las ganancias de inversión, que generalmente son una porción más pequeña de la cuenta.
No se deben impuestos sobre el dinero que se acumula en una cuenta calificada siempre que no se realicen retiros
Es una cuestión de debate cuál es mejor. El plan no calificado ofrece la posibilidad de obtener ingresos libres de impuestos después de la jubilación. Sin embargo, el plan calificado ofrece ahorros impositivos inmediatos y un impacto menor en el salario neto durante los años laborales de la persona.
Tipos de anualidades calificadas
Las anualidades calificadas a menudo son establecidas por los empleadores como parte de un plan de jubilación patrocinado por la compañía. Las variaciones incluyen el plan de beneficios definidos, el plan de jubilación 401 (k) y 403 (b) y la cuenta de jubilación individual (IRA).
- El plan de beneficios definidos es un vehículo de ahorro que compromete a la compañía a un pago específico, ya sea en una suma global o en cuotas mensuales, en función del historial de ganancias del empleado. recompensar a sus empleados. La Ley SECURE de 2019 ahora permite que las anualidades se incluyan en los planes 401 (k). El 403 (b) está disponible principalmente para maestros y otros empleados públicos, así como para trabajadores de organizaciones exentas de impuestos. El IRA es el plan de ahorro familiar que permite una contribución antes de impuestos hasta un límite anual.
Una anualidad puede ser si cumple con ciertos criterios del IRS y sigue sus pautas regulatorias. En general, una anualidad que no se utiliza para financiar un plan de jubilación con ventajas impositivas es una anualidad no calificada.
Otras reglas del IRS sobre anualidades
Las anualidades no calificadas compradas después del 13 de agosto de 1982 están sujetas a impuestos bajo un protocolo de "último en entrar, primero en salir". Esto significa que los primeros retiros realizados por el inversor se tomarán de los intereses devengados, que se gravarán como ingresos ordinarios. Una vez que ese interés ha sido totalmente gravado, el principal o prima restante estará libre de impuestos. Todas las reglas que rigen las anualidades calificadas están cubiertas en la Publicación 575 del IRS, Ingreso de pensiones y anualidades.
