¿Qué se incurre pero no se informa (IBNR)?
Incurred But Not Reported (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva utilizada en la industria de seguros como la provisión para reclamos y / o eventos que han ocurrido, pero que aún no han sido reportados a una compañía de seguros.
En situaciones de IBNR, un actuario estimará daños potenciales, y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos para las pérdidas esperadas. Para un actuario, se dice que este tipo de eventos y pérdidas han sido incurridos, pero no informados.
Cómo funciona Incurrido pero no informado
IBNR es utilizado con frecuencia por las compañías de seguros, particularmente a lo largo de las costas este y golfo de los Estados Unidos, donde los huracanes son comunes. Después de una tormenta, los actuarios estiman el daño potencial a la infraestructura y los reclamos que se pueden anticipar. Según este análisis, el dinero se reserva (en una reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se han incurrido las pérdidas reales, pero no se han informado oficialmente.
Existen numerosos ejemplos que muestran la importancia de los cálculos de IBNR y las disposiciones de financiación para las compañías de seguros. Aquí hay algunos ejemplos de tales escenarios de reclamo:
- El impacto del desarrollo lento de las reclamaciones de enfermedades profesionales en las reclamaciones de indemnización laboral. Dichos ejemplos incluyen silicosis, asbestosis, ciertos cánceres que se determinan que están relacionados con exposiciones ocupacionales El informe retrasado de un producto defectuoso o reclamos de responsabilidad del producto, como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos. Reclamos Reporte retrasado de lesiones de compensación de trabajadores a corto plazo Reporte retrasado de reclamos de atención médica a un plan de atención médica grupal
Es muy importante comprender cómo las compañías de seguros usan IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
Los informes retrasados afectan varios tipos de coberturas de seguros, que requieren un cálculo de IBNR. Estos incluyen la compensación de trabajadores, el medio ambiente / la contaminación, la atención médica, la responsabilidad general y la responsabilidad de los productos.
Para llevar clave
- Incurred But Not Reported (IBNR) es una cuenta de reserva utilizada por las compañías de seguros para compensar las reclamaciones que aún no se han informado.IBNR se asocia con mayor frecuencia con informes retrasados debido a la burocracia burocrática y el retraso del procesamiento. Las empresas deben calcular una estimación adecuada de los fondos para mantener en reserva.
Cómo se calcula el IBNR
Determinar la fórmula correcta y adecuada para calcular un IBNR apropiado siempre ha sido uno de los desafíos más difíciles de la industria de seguros. Las variables de reclamo de seguro no se distribuyen normalmente, lo que hace que estimarlas sea problemático, y no hacerlo correctamente no tiene consecuencias. Las estimaciones inexactas pueden proyectar una visión incorrecta de la salud de una aseguradora y pueden dar lugar a acciones que podrían ser perjudiciales para la empresa.
Como mínimo, un actuario probablemente usaría estos datos del cliente para calcular el IBNR:
- Cantidad del reclamo Número del reclamo Fechas del pago del reclamo Gastos de liquidación del reclamo Clase de negocio Fecha de la pérdida Fecha de la póliza desde la fecha Número de la póliza Política hasta la fecha Tipo de producto Reaseguro pagado - una parte del monto del reclamo Reaseguro pagado - una parte de los gastos de liquidación del reclamo
