¿Qué es un plan de pensiones integrado?
Un plan de pensiones integrado es un plan de pensiones basado en el empleador donde el empleador cuenta los beneficios del Seguro Social como parte del beneficio total que recibe el participante del plan. Dicho de otra manera, los empleadores que usan un plan integrado reducen los beneficios de pensión que reciben sus empleados en un porcentaje de la cantidad que reciben en su cheque de seguridad social. Si el plan de pensiones no estuviera integrado, los empleados recibirían una mayor suma de dinero de su empleador.
Comprensión de los planes de pensiones integradas
Los participantes del plan de pensiones integrado cobran de su empleador y de la Seguridad Social. Algunos planes integrados tienen en mente un beneficio total específico al determinar el pago; Estos planes buscan el Seguro Social y los fondos de pensiones para combinarlos para alcanzar ese objetivo.
Sin embargo, los empleados tienen cierta protección. Según una ley de 1988, un empleador que inscribe a los empleados en un plan de pensiones integrado no puede reducir las distribuciones de pensiones privadas en más del 50 por ciento.
Varios factores probablemente juegan un papel en la decisión de una empresa de adoptar un plan de pensiones integrado. Primero, hay varias consideraciones de nómina que acompañan a un plan de pensiones integrado; en particular, las empresas pueden reducir su pago requerido de OASDI. OASDI (seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad) es el impuesto sobre la nómina que el empleador recauda de los empleados para financiar el programa de seguridad social del país. Los empleadores retienen el 6.2% del pago de sus empleados y luego lo envían al gobierno. Por su parte, los empleadores también deben pagar el 6.2% de sus propios fondos. Con la integración de pensiones, las empresas pueden compensar parte de este impuesto reduciendo los beneficios de pensión de los empleados.
En segundo lugar, un plan de pensiones no integrado podría dar como resultado que los trabajadores con salarios más bajos reciban beneficios combinados de pensión y seguridad social que excedan sus ingresos previos a la jubilación, lo que podría considerarse injusto. Tercero, las empresas pueden ver un plan integrado como una herramienta de reclutamiento para atraer y retener personal talentoso. La idea es que la integración podría permitir mayores beneficios de pensión, dentro de los límites, para los trabajadores mejor pagados.
Pros y contras de los planes de beneficios definidos
Los planes de pensiones de beneficios definidos ofrecen a los participantes seguridad, ya que conocen su flujo de ingresos al momento de la jubilación. Además, la Corporación de Garantía de Pensiones (PBGC) protege la administración de sus planes de beneficios definidos. Si algo le sucediera a la compañía, el PBGC intervendría y cubriría las distribuciones de pensiones.
Una desventaja de un plan de pensión de beneficios definidos es que el potencial de ingresos de un participante puede ser limitado. Por ejemplo, un participante del plan 401 (k) podría elegir inversiones individuales que pueden conducir a mayores rendimientos anuales. En ese sentido, otra posible desventaja de los planes de pensiones de beneficios definidos es que los participantes no tienen control sobre las inversiones.
