¿Qué es una cuenta de ahorros médicos (MSA)?
Las cuentas de ahorro médico (MSA) fueron creadas por primera vez por varios estados a principios de la década de 1990. Para 1996, estos planes se convirtieron en un programa piloto federal dentro de la Ley de Responsabilidad y Portabilidad del Seguro de Salud (HIPPA). Las cuentas de ahorro médico (MSA), que requerían una reautorización anual del Congreso, se eliminaron gradualmente en 2003.
Las cuentas de ahorro médico (MSA) son las predecesoras de las cuentas de ahorro para la salud (HSA), que se establecieron en 2003 como parte de la Ley de Medicamentos Recetados, Mejora y Modernización de Medicare.
Tanto las MSA como las HSA tienen deducibles, tratamientos impositivos similares y pueden haber actuado como cuentas de jubilación. Las personas que están cubiertas por Medicare aún pueden usar MSA.
Comprender las cuentas de ahorro médico
Se crearon cuentas de ahorro médico para cubrir el alto costo de los gastos de atención médica.
Los fondos para las cuentas de ahorro médico fueron realizados por el individuo o por el empleador, pero no por ambos. Los MSA se limitaron a los grupos de empleadores o autónomos con 50 empleados o menos que estaban inscritos en un plan de seguro de salud con deducible alto (HDHP) y cumplían con otros requisitos de elegibilidad.
Una cuenta de ahorros médicos eran cuentas de ahorros deducibles de impuestos que el propietario podía usar para gastos de salud calificados sin incurrir en impuestos o multas. Esto luego se aplicaría a las cuentas de ahorro para la salud después de que reemplazaran los MSA. Ambos requieren el acoplamiento de la cuenta con un HDHP. Además, ambos sirven como cuentas de jubilación que podrían extraerse sin penalización a los 65 años o más.
Para llevar clave
- Varios estados crearon cuentas de ahorro médico a principios de la década de 1990 y se convirtieron en un programa piloto federal dentro de la Ley de Responsabilidad y Portabilidad del Seguro Médico. Las cuentas de ahorro de MSA Health reemplazaron a las MSA después de su eliminación gradual en 2003. Estas cuentas se establecieron para cubrir el alto costo de los gastos de atención médica. La financiación de las cuentas de ahorro médico la realizó el individuo o el empleador, pero no ambos.
Medicare MSA
Medicare MSA es similar a una HSA tradicional, lo que permite a los usuarios elegir sus proveedores y servicios de atención médica. La idea detrás de un Medicare MSA es que los usuarios pueden combinarlo con un plan de seguro con deducible alto para pagar sus gastos de atención médica. El plan paga después de que la parte asegurada alcance el deducible alto. Los depósitos se realizan a través del plan al MSA del asegurado, lo que le permite utilizar los fondos para pagar la atención médica incluso antes de alcanzar el deducible.
Las personas que están inscritas en el Medicare MSA pueden usar los fondos de la cuenta para pagar los gastos médicos incluso antes de alcanzar el deducible alto de su plan de seguro.
Archer MSA
Las personas autónomas y las pequeñas empresas con menos de 50 empleados pudieron crear cuentas de ahorro médico, conocidas como Archer MSA, que habrían funcionado de la misma manera que un MSA grupal. El nombre honra a Bill Archer, el congresista que patrocinó la enmienda que los creó. El programa para crear un MSA Archer expiró el 31 de diciembre de 2007. Debido a que se suspendieron, no se abrieron otros MSA Archer después de ese año. Sin embargo, las cuentas existentes pueden tener financiación y uso continuados.
Los asegurados pudieron realizar depósitos en el MSA para cubrir el costo de la atención médica. Cualquier depósito realizado estaba exento de impuestos. Los saldos que no se utilizaron durante el año fiscal se pudieron transferir al año siguiente.
Sustitución de cuentas de ahorro médico
En 2003, la Ley de Mejora y Modernización de Medicamentos Recetados de Medicare permitió la creación de cuentas de ahorro para la salud (HSA). Estas cuentas se convirtieron en una característica permanente del código tributario.
Las contribuciones a la cuenta reducen el ingreso bruto ajustado del impuesto a la renta federal (AGI) y se permiten para deducciones estándar y detalladas. Además, similar a una IRA, la financiación puede ser en cualquier momento entre el comienzo de ese año calendario y antes de la fecha límite de impuestos para ese año.
La HSA es una cuenta con ventajas impositivas totalmente otorgada y no está sujeta a confiscación si los fondos permanecen sin gastar al final del año. Usando una HSA, un individuo puede pagar los gastos médicos y dentales. Los planes de seguro de salud calificados por MSA generalmente tenían que tener un nivel de deducible mínimo de $ 1, 700 para un individuo y $ 3, 450 para las familias. Los deducibles HDHP calificados por la HSA se actualizan cada año.
Las HSA están disponibles para cualquier persona elegible con un HDHP, independientemente de si actualmente trabaja, trabaja por cuenta propia o trabaja para una empresa pequeña o grande.
El empleado y el empleador financiarán la cuenta, y los fondos de la cuenta no pueden pagar las primas del seguro. Las contribuciones anuales no pueden exceder más del 65% del deducible del plan de salud para individuos y el 75% para familias. Los niveles de contribución se reajustan cada año, y las personas y familias elegibles pueden contribuir hasta el 100% de la contribución permitida. Además, las HSA permiten contribuciones de recuperación para personas calificadas de 55 a 65 años de edad.
