¿Qué es un Contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC)?
Un Contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC) es un tipo de anualidad diferida financiada con una inversión de un plan de jubilación calificado o IRA. Los QLAC proporcionan pagos mensuales garantizados hasta la muerte y están protegidos de las recesiones del mercado de valores. Mientras la anualidad cumpla con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS), está exenta de las reglas de distribución mínima requerida (RMD) hasta que los pagos comiencen después de la fecha de inicio de la anualidad especificada.
Para llevar clave
- Un QLAC es una estrategia de jubilación en la que una parte de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) se difiere hasta cierta edad (el límite máximo es 85). La aseguradora asume el riesgo de mercado y de tasa de interés. Según las reglas actuales, un individuo puede gastar el 25% o $ 135, 000 (lo que sea menor) de su cuenta de ahorros para la jubilación o IRA para comprar un QLAC. El principal beneficio de QLAC es un aplazamiento de impuestos que acompaña RMDs.
¿Qué es una anualidad?
Comprender los contratos calificados de anualidad de longevidad
Uno de los mayores temores que tienen muchas personas a medida que envejecen es sobrevivir a su dinero. Los contratos calificados de anualidad de longevidad son una creación del IRS para abordar este problema. El QLAC es un vehículo de inversión que garantiza que los fondos en un plan de jubilación calificado, como un 401 (k), 403 (b) o IRA, pueden convertirse en ingresos de por vida sin violar las reglas de distribución mínimas requeridas para aquellos que cumplen 72 años. permitir que un cónyuge u otra persona sea un pensionista conjunto, lo que significa que ambos individuos nombrados están cubiertos independientemente de cuánto tiempo vivan (con algunas condiciones).
En efecto, los QLAC actúan como un seguro de longevidad. Como tales, son una herramienta valiosa en la planificación de ingresos de jubilación. Bajo los límites de contribución de 2020, una persona puede gastar el 25% o $ 135, 000 (lo que sea menor) de su cuenta de ahorros para la jubilación o IRA para comprar un QLAC a través de una prima única. Cuanto más tiempo vive un individuo, más tiempo paga un QLAC. Los ingresos de QLAC pueden diferirse hasta los 85 años.
Contrato de anualidad e impuestos calificados de longevidad
Los QLAC tienen el beneficio adicional de reducir las distribuciones mínimas requeridas de una persona, a las cuales las IRA y los planes de jubilación calificados aún están sujetos, incluso si una persona no necesita el dinero. Esto puede ayudar a mantener a un jubilado en un nivel impositivo más bajo, que tiene el beneficio adicional de ayudarlo a evitar una prima más alta de Medicare. Una vez que los ingresos QLAC de un jubilado comiencen a fluir, podría aumentar su obligación tributaria. Sin embargo, si se gestiona correctamente, cualquier obligación tributaria adicional se puede minimizar si se gastan primero otras fuentes imponibles de ingresos por ahorros para la jubilación.
El beneficio prometido de los QLAC solo se puede lograr si se siguen las reglas establecidas por el IRS. La distribución anual se basa en el valor de la cuenta al final del año anterior.
Consideraciones calificadas de contrato de anualidad de longevidad
Una opción para aprovechar al máximo los QLAC es escalarlos, lo que significa comprar varios contratos más pequeños (en el rango de $ 25, 000, por ejemplo) durante varios años. Dicha estrategia es como el promedio del costo en dólares, lo cual tiene sentido dado que los costos de las anualidades pueden fluctuar junto con las tasas de interés.
Los compradores de QLAC a menudo tienen la opción de agregar un ajuste por costo de vida a su contrato, que indexa la anualidad contra la inflación. Decidir sobre esto depende de la esperanza de vida, ya que el ajuste del costo de vida reducirá el pago inicial de QLAC.
El mayor riesgo de comprar un QLAC es la fortaleza financiera de la empresa emisora. Si se declaran en quiebra, el QLAC puede no ser exigible. Los compradores de QLAC deberían considerar comprar más de uno de diferentes emisores para limitar su riesgo.
Ejemplo de QLAC
Tomemos a Shahana, que tiene 67 años y se jubilará dentro de tres años. A ella le gustaría ahorrar en obligaciones fiscales de sus RMD. Según los saldos actuales de su cuenta de jubilación, deberá recibir $ 7, 000 RMD mensuales de su cuenta IRA, una vez que alcance los 70.5 años.
Pero Shahana tiene otros planes. Ha realizado inversiones en otros activos, como acciones y bonos y bienes raíces, que deberían proporcionarle un flujo de ingresos después de la jubilación. Además de esto, planea consultar a tiempo parcial para mantenerse al día en su campo y ganar dinero extra. En general, espera llevar un estilo de vida que sea cómodo y no lujoso, después de la jubilación.
Para hacer los preparativos adecuados para su vejez, invierte $ 100, 000 en una sola cuenta QLAC premium de su cuenta de ahorros IRA que planea retirar cuando cumpla 85 años. Esto retrasará su fecha de retiro de RMD en 18 años, pero agregará $ 10, 000 a la cantidad que ella recolecta.
